Лесен водич за почетници во 2023 година - Криптополитан

Уште во ноември 2022 година, Службата за внатрешни приходи (IRS) ги охрабри даночните обврзници да преземат едноставни чекори пред крајот на годината за да го олеснат поднесувањето на нивната федерална даночна пријава за 2022 година. Со малку претходна подготовка, преглед на даночните промени и практични онлајн алатки, даночните обврзници можат со доверба да пристапат кон претстојната даночна сезона.

Фајлерите можат да го посетат Подготви се веб-страница за да најдете насоки за тоа што е ново и што да се земе предвид при поднесување даночна пријава за 2022 година. Тие, исто така, можат да најдат корисни информации за организирање даночни записи и листа на онлајн алатки и ресурси. Но, што е со крипто даноците? Недостатокот на јасност за природата на крипто може да го направи комплексниот данок на крипто, особено ако евиденцијата на крипто трансакциите е огромен хаос.

Овој водич ќе ве води низ упатствата на IRS за крипто средствата, како да пополните формулари за крипто данок и кои алатки можат да помогнат во пресметката. Прегледот на разликите на данокот на крипто во САД и другите земји ве тера да ги цените напорите што ги прават регулаторните тела. Ќе ви обезбедиме и линкови до информации за да се осигураме дека се придржувате до локалните даночни закони. Ајде да почнеме!

Исто така прочитајте:

Дали треба да пријавам крипто средства при поднесување даноци?

Долгиот и краток одговор е ДА – затоа што тоа е закон, а исто така е во ваш најдобар интерес да бидете во добрите книги на даночните власти. Крипто подлежи на данок на капитална добивка при отуѓување и обичен данок на доход кога ќе се заработи. Запомнете, кога главните размени ви испраќаат формулар 1099, тие поднесете идентична копија со УЈП.

на Закон за американска инфраструктура бара од сите размени за криптовалути да им обезбедат на клиентите и на УЈП обрасци 1099-B. Сепак, ова може да предизвика дополнителни проблеми со даночното пријавување поради уникатните својства на криптовалутите.

На пример, Службата за внатрешни приходи на САД (IRS) ги третира криптовалутите како имот за даночни цели, а трансакциите што вклучуваат криптовалути подлежат на данок на капитална добивка. Ова значи дека ако продавате или разменувате криптовалути за профит, можеби ќе треба да плаќате даноци за тие добивки. Слично на тоа, ако продавате или разменувате криптовалута за загуба, можеби ќе можете да барате капитална загуба на вашите даноци, што би можело да ги надомести другите капитални добивки што сте ги оствариле во текот на годината. 

Па, што е поентата овде? Мора да ги пријавите вашите трансакции со криптовалути за вашите даноци ако сте оствариле добивки или загуби од купување, продавање или размена на дигитални средства. Ова ги вклучува трансакциите направени преку размена, како и трансакциите од peer-to-peer. 

Иако можеби е лесно да се префрли на берзите парите за известување, овие платформи обично не успеваат да одговараат на многу високите стандарди што ги користат традиционалните инвестициски платформи. Сепак, усогласеноста се подобрува со секоја измината година, при што властите бараат повеќе известување и транспарентност од размената. IRS, во овој поглед, бара подобрен буџет за дополнително да ја прошири својата даночна мрежа и да го зајакне спроведувањето на оданочувањето на крипто.

Во овој момент, можеби размислувате: „Дали треба да пријавам крипто за даноци ако не се заснова на инвестиции? Ако ова веќе ви паднало на ум, вие сте на вистинскиот пат бидејќи сите видови случаи на употреба на крипто се предмет на оданочување на дигитални средства, барем во очите на УЈП. Претпоставувајќи дека сте купиле малку Биткоин во вредност од 5,000 долари и сте оствариле добивка од околу 700 долари од чувањето на истото, УЈП го категоризира ова како капитална добивка, и таквите мора да бидат пријавени и оданочени соодветно. 

Што е со платите и платите исплатени во крипто? И тие мора да се пријават. Активностите едноставно како купување монети и нивно користење за плаќање на стоки и услуги, исто така, мора да бидат поднесени во вашите даночни пријави. Дополнително, ако заработувате пари преку рударство на крипто, тие подлежат на данок на доход за време на рударството, но кога ќе се отстранат подоцна, се оданочуваат како капитална добивка.

Во крајна линија: Мора да ги споделите сите бројки. Водењето добра евиденција за вашите трансакции со криптовалути е составен дел за нивно прецизно известување на вашата даночна пријава. Ова вклучува следење на датумот на секоја трансакција, видот и износот на вклучената криптовалута и вредноста на криптовалутата во американски долари или како што се бара во моментот на трансакцијата. Можеби ќе треба да дадете дополнителни информации, како што се целта на трансакцијата и идентитетот на другата вклучена страна.

Како да пријавите крипто даноци во 5 едноставни чекори

Ако некогаш сте поднеле даночни пријави за конвенционални капитални средства како обврзници или акции, тогаш процедурите за даноците поврзани со крипто треба да бидат познати. Вообичаено, известувањето за крипто за даноците може да се направи во пет лесни чекори (за професионалци); можеби спротивното за почетниците - но нема што да се грижите; го поедноставивме целиот процес што е можно подобро.

Ајде да се нурнеме во деталите за секој чекор.

Чекор 1: Пресметајте ја загубата и добивката на капиталот

За да ги пресметате капиталните добивки и загуби за криптовалутите, треба да следите како вредноста на вашите средства се променила со текот на времето, т.е. разликата во вредноста во моментот на продажбата и нејзината основа на трошоците. Продажната вредност е износот што сте го добиле од отуѓувањето на вашите средства, било со продажба или замена, додека основата на трошоците е износот што сте го платиле за купување на токените, вклучително и надоместоци за посредување, трансакции или гас.

Затоа, Капитална загуба/добивка = Продажна цена на располагање – Основа на трошоци (цена на чинење)

(Ако резултатот е позитивен, имате капитална добивка. Ако резултатот е негативен, имате капитална загуба.)

На пример, да речеме дека сте купиле еден биткоин за 10,000 долари (вклучувајќи ги трошоците) и сте го продале за 15,000 долари. За да ја пресметате вашата капитална добивка, би ја одзеле цената на криптовалутата (10,000 долари) од продажната цена (15,000 долари), што ќе резултира со капитална добивка од 5,000 долари. Слично на тоа, да претпоставиме дека основата на трошоците ја надминува вредноста при продажбата. Во тој случај, добиената разлика се смета за капитална загуба што мора да се евидентира и пријави, бидејќи може да ги надомести капиталните добивки од други трансакции или да го намали вашиот оданочен приход до одредени лимити.

Пресметките на капиталната добивка и загуба се прилично едноставни со неколку дневници на занаети и позната основа на трошоците. Процесот станува прилично збунувачки бидејќи обемот на трансакцијата (нарачки за купување/продажба) станува се поголем и/или основата на трошоците е предизвик да се испушти. Ова сценарио, особено, може да се справи автоматски со користење на некои финансиски алатки, како што ќе дознаете наскоро.

Важно е да се забележи дека капиталните добивки и загуби за криптовалутите се оданочуваат како краткорочни или долгорочни, во зависност од тоа колку долго сте ја чувале криптовалутата пред да ја продадете. Општо земено, криптовалутата која се чува повеќе од една година се смета за долгорочно средство, додека криптовалутата што се чува помалку од една година се смета за краткорочно средство. Долгорочните капитални добивки и загуби се оданочуваат поинаку од краткорочните капитални добивки и загуби.

Дали веќе сте ги пресметале вашите загуби или добивки? Време е да ги запишете бројките!

Чекор 2: Пополнете ги даночните формулари за крипто - Образец IRS 8949

Прво, што е даночен формулар за крипто? Образецот за крипто данок е даночен образец кој се користи за известување и плаќање даноци на капитални добивки или загуби од трансакции со криптовалути. Во Соединетите Држави, на пример, Службата за внатрешни приходи (IRS) бара од даночните обврзници да ги пријават капиталните добивки и загуби од трансакции со криптовалути на нивните даночни пријави користејќи Образец 8949: Продажба и други располагања на капитални средства. 

На формуларот 8949, ќе треба да го пријавите следново: 

• Датум на трансакцијата
• Видот и количината на вклучена криптовалута
• Продажната цена и основата на трошоците на криптовалутата. 
• Исто така, ќе треба да наведете дали трансакцијата резултирала со капитална добивка или загуба и дали добивката или загубата е краткорочна или долгорочна (постојат различни форми или за краткорочни или за долгорочни средства). 
• Ако имате повеќе трансакции со криптовалути, можеби ќе треба да пополните повеќе од еден Образец 8949. 

Примерокот Образец 8949 подолу го опишува пополнувањето на краткорочни (помалку од една година) занаети за WETH, BAT и STETH. Образецот 8949 за долгорочни (повеќе од една година) занаети, исто така, може да се пополни на ист начин.

Пред да го пополните формуларот 8949, сакате внимателно да го погледнете делот после Дел 1 и соодветно проверете ги полињата. Ако вашата претпочитана размена ви обезбеди формулар 1099-B, што не е често случај, ќе ги штиклирате полињата А или Б. Ако е поинаку, штиклирајте го полето В.

Откако ќе ги пополните занаетите, мора да ја пресметате и вкупната нето загуба или добивка и да ги вклучите во долниот дел од формуларот.

Чекор 3: Префрлете ги збирките од формуларот 8949 во Распоредот Д

Откако ќе го пополните формуларот 8949 за сите ваши трансакции со криптовалути, ќе треба да ја пренесете вкупната добивка или загуба на формуларот на Распоред Д (Образец 1040 или Образец 1040-СР): Капитални добивки и загуби. Образец Распоред Д е даночен образец што се користи за известување и пресметување на нето капиталната добивка или загуба на средства во одреден оданочен период, што е разликата помеѓу вкупните капитални добивки и вкупните капитални загуби пренесени од Образецот 8949.

Во зависност од вашето сценарио:

• Во Распоредот Д, ќе треба да ги внесете вкупните краткорочни капитални добивки и загуби од Образец 8949 во соодветните полиња во делот „Краткорочни капитални добивки и загуби“ од формуларот.
• Следно, ќе треба да ги внесете вкупните долгорочни капитални добивки и загуби од Образец 8949 во соодветните полиња во делот „Долгорочни капитални добивки и загуби“ од формуларот.

• Конечно, земете ја разликата помеѓу колоната (д) и колоната (г) и комбинирајте го исходот со колоната (е) за да ја добиете нето добивката или загубата.

Освен краткорочно и долгорочно, Распоредот Д (Образец 1040) ви овозможува да ги пополните добивките и загубите од имот, партнерства и трустови од Распоредот(и) К-1.

Чекор 4: Пријавете ги крипто приходите – airdrops, платите, влоговите на приходите, рударството итн

Во повеќето случаи, профитот заработен од трансакции со криптовалути често се класифицирани како капитални добивки; сепак, постојат случаи кога тие се квалификуваат како обичен приход - како што се приходите од заеми за крипто, рударство, акционерство, airdrops, бонуси за упатување или плати. Начинот на известување за приходот од крипто ќе зависи од видот на приходот.

• На пример, вообичаено се пријавуваат монети заработени преку плати, авионски капки или коцкање Распоред 1: (Дополнителен приход и прилагодувања на приходите).
• Треба да се пријават криптовалути заработени од награди за камати за позајмување или влогови Распоред Б.: Камати и обични дивиденди.
• За независни изведувачи, партнерства, трговци поединци и други деловни субјекти, крипто плаќањата добиени во врска со работа или рударски активности често се класифицирани како приход од самовработување и мора да се пријават со користење Распоред В: Добивка или загуба од бизнисот. Пред да се пријават овие плаќања како данок на доход, можно е да се одбијат оперативните трошоци како што се сметките за електрична енергија и трошоците за опрема, во случај на рудари.

Чекор 5: Пополнете ја вашата даночна пријава за крипто

Сега, кога мора успешно да сте го пополниле формуларот 8949, да сте ги префрлиле збирните пресметки во Распоредот Д и да го пријавите вашиот крипто приход користејќи го соодветниот документ, време е да ги предадете вашите даночни пријави до УЈП.

Како да пријавите Биткоин за даноците

Даночните прописи за криптовалути се разликуваат од земја до земја. Генерално, даночниот третман на криптовалутата зависи од специфичните околности и од тоа како се користи криптовалутата. Некои земји експлицитно се осврнаа на даночниот третман на криптовалутите, додека други допрва треба да издадат формални упатства. Ајде да го погледнеме пристапот во некои земји на ЕУ и Азија и да ги споредиме со она што може да се добие во Соединетите држави.

Како да пријавите крипто даноци во Германија

Во окото на Bundeszentralamt für Steuern (Федерална централна даночна канцеларија или BZSt), профитот од тргувањето со криптовалути како што е Биткоин, Binance Монета, Ethereum, и слично се споредливи со приходите од продажба на уметнички дела и други вредни предмети. Овој пристап има свои позитивни страни во смисла дека добивката заработена од отуѓување на крипто средства може да биде ослободена од оданочување под одредени околности.

Кога станува збор за пријавување крипто за даноци во Германија, има некои упатства што треба да се земат предвид:

• Добивката или приходот остварен од располагањето со криптовалутите.
• Времето на чување на средствата.
• Користениот метод на оданочување – FIFO (Прв-влез, Прво-излез) или LIFO (Последен-влезен, Прво-излез). Првиот претпоставува дека првите купени криптоси се првите продадени, додека вториот претпоставува дека последните купени криптоси се првите продадени. Секој метод дава значително различни резултати, а претпочитаниот пристап ќе се разликува од случај до случај. Важно е да се напомене дека германскиот закон не пропишува никаков метод.
• Исто така, пријавете ги вашите крипто-загуби, бидејќи германскиот даночен закон ви дозволува да ги надоместите даноците на сегашните или идните добивки со минатите загуби.

Следниве услови се применуваат:

Ако поединецот имал Bitcoin и ко. во притвор повеќе од 12 месеци, продажбата или користењето на таквите е ослободено од данок – вредноста на добивката, без разлика на обемот, остварена од продажбата не мора да се пријави во даночна пријава. Сепак, постои исклучок за оваа состојба ако криптото е вашиот извор на приход, како што е рударството, улогите или позајмувањето. Во овој случај, периодот на задржување без данок е намален на 10 години.

Вообичаено, ако сте ги отфрлиле вашите монети BTC, ETH или BNB во рок од 12 месеци од нивното стекнување, остварената добивка е ослободена од данок под 600 евра. Доколку дивидендата ја надмине границата од 600 евра, таа ќе биде целосно оданочена – дури и да е 601 евро, мора да се плати данок на целата добивка. Овие услови не вклучуваат деловни субјекти, бидејќи немаат исклучоци за криптовалути кои се чуваат една година+.

Како да пријавите Биткоин за даноци во Индија

Пред 2022 година, владата на Индија и Одделот за даноци на приход (ITD) немаа официјален став за класификацијата на средствата поврзани со крипто, ниту пак имаа став за оданочувањето на Биткоин и други такви средства. Од 1 април 2022 година, индиските власти го признаа постоењето и употребата на крипто во Индија со тоа што ги категоризираа како Виртуелни дигитални средства (VDA) и воспоставија нов акт за даночно финансирање.

• Активностите со криптовалути како што се трошење, тргување или продажба ќе привлечат данок од 30% на добивката.
• Сметководствените методи FIFO и просечните трошоци се одобрени за употреба.
• Купувањето криптовалути со INR е ослободено од данок, освен ако купувањето е преку peer-to-peer платформа или меѓународни размени кои ќе привлечат 1% данок одземен на изворот (TDS). 
• Крипто HODLing е ослободен од данок.
• 30% данок што се плаќа за занаети за купување крипто-на-крипто и крипто-на-стабилкоин.
• Отстранувањето на криптовалутите за фиат (INR) привлекува даночна стапка од 30% и дополнителен 1% TDS што се одбива од индиските крипто централи или купувачот (на P2P платформите).
• Добивките остварени од продажба на крипто за крипто подлежат на 30% данок и 1% одземен данок на изворот за продавачот.
• Трансферот на криптовалути помеѓу вашите сопствени паричници е ослободен од данок бидејќи нема пренос на VDA, но трошоците за пренос може да подлежат на даноци.
• Даноците на доход се наплатуваат за нови токени од хард вилушки. Кога се троши, заменува или продаде, се плаќа данок на доход од 30%. За меки вилушки, и онака не добивате нови средства, така што нема данок.
• За airdrops, данокот на доход се плаќа, но кога се троши, заменува или продаде, се применува данок од 30%.
• Крипто-подароците и донациите се ослободени од данок, но данокот на доход се применува кога подарокот надминува 50,000 RS.
• Монетите од рударството и влоговите се оданочуваат како приход, а данокот од 30% се применува кога се потрошени, заменети или продадени. 

Крипто активностите може да се пријават во Индија со користење на ИТР-2 форма за капитални добивки или  ИТР-3 за деловни приходи. Сепак, обрасците ITR-2 и ITR-3 не обезбедуваат посветен простор за пријавување на приходи или добивки од крипто. Образецот Распоред CG и ITR-2 AY 2022-23 може да се користи, барем додека ITD не обезбеди посебен формулар за пријавување крипто даноци.

Како да пријавите крипто даноци во ОК

Обединетото Кралство нема данок на биткоин или криптовалути. Наместо тоа, ќе мора да плаќате или данок на капитална добивка или данок на доход за сите профити што ги остварувате од вашите имоти во криптовалути. Вашата даночна обврска во крипто ќе биде одредена од природата на крипто занаетите што ги правите. Плаќањето данок на доход е услов ако имате каков било вид на оданочив приход (заработка во крипто). Даноците на капиталните добивки се наплаќаат на секој кој се смета дека остварил профит од крипто активности како што се трошење, продажба или замена. Даноците варираат до 20% во зависност од наведените прагови.

За да пријавите криптовалути во ОК, следете ја оваа постапка:

• Пресметајте ги вашите даноци за криптовалути. Но, прво, мора да ги знаете вашите капитални загуби, добивки, трошоци и приходи. 
• Регистрирајте се со владиниот портал HRMC преку Интернет за да ги поднесете вашите даноци.
• Пополнете ја даночната пријава за самопроценка (образец SA100) и поднесете ги сите приходи.
• Наведете дали сте оствариле добивки или загуби како што е соодветно.
• Поднесете го формуларот онлајн до HMRC.

Имајте предвид дека роковите може да се приложат за пополнување на овие формулари и треба да ја проверите веб-страницата на HMRC за повеќе информации.

Како се споредуваат крипто даноците во САД?

Службата за внатрешни приходи (IRS) издаде упатства за оданочување на криптовалутите во Соединетите држави. Според IRS, виртуелната валута се третира како имот за даночни цели, а општите даночни принципи применливи за трансакции со имот се применуваат за трансакции со користење на виртуелна валута. 

Ова значи дека продажбата или размената на криптовалутата подлежи на данок на капитална добивка, а даночната стапка ќе зависи од тоа колку долго криптовалутата била чувана пред да биде продадена или разменета. За краткорочни капитални добивки, даночните стапки ќе бидат во опсег од 0-20%, а за краткорочните капитални добивки и категоријата обичен приход, даночната стапка ќе биде помеѓу 10-37%.

Спротивно на тоа, некои земји, како што е Германија, имаат поблаг пристап кон оданочувањето на криптовалутите. Во Германија, криптовалутите се третираат како приватни пари, а трансакциите што вклучуваат криптовалути подлежат на данок до 45% плус 5.5% солидарност. Сепак, оваа даночна стапка се однесува само на капиталните добивки кои надминуваат 600 евра годишно. 

Други земји како Австралија усвоија посеопфатен пристап за оданочување на криптовалутите. Во Австралија, криптовалутите се третираат како сопственост, а трансакциите што вклучуваат криптовалути подлежат на данок на капитална добивка. Сепак, Австралиската даночна канцеларија (ATO) издаде насоки за пресметување на оданочливата добивка или загуба при трансакции со криптовалути, а достапни се одредени исклучоци и отстапки за одредени видови трансакции.

Важно е да се напомене дека даночниот третман на криптовалутите може да се промени со текот на времето бидејќи владите продолжуваат да ги оценуваат и ажурираат нивните политики. Секогаш е добра идеја да побарате насоки од релевантниот даночен орган во врска со оданочувањето на криптовалутите.

Како ефикасно да поднесете крипто даноци

Постојат неколку чекори што можете да ги преземете за брзо и ефикасно да ги поднесете даноците за криптовалути:

1. Водете организирана евиденција

Осигурајте се дека ги имате сите потребни информации за прецизно да ги пријавите вашите трансакции со криптовалути, вклучувајќи ги датумите на трансакциите, видот и износот на вклучената криптовалута и куповните и продажните цени. Користењето дигитална или физичка книга за следење на овие информации може да биде корисно.

2. Користете софтвер за подготовка на данок

Разни даночни подготовки софтверски програми може да ви помогне точно да ги пресметате и пријавите вашите добивки и загуби во криптовалутите. Овие програми често вклучуваат чекор-по-чекор насоки и можат да заштедат време со автоматско увоз на информации од размена и паричници. Некои од овој софтвер вклучуваат Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony и TurboTax, за да споменеме неколку.

Коинли е софтвер за криптовалутни решенија за данок кој им помага на корисниците да управуваат и да ги пријават своите капитални добивки и загуби од крипто трансакциите. Тоа им овозможува на корисниците да ја увезат својата историја на трансакции (API или CSV датотеки) од различни размени (Binance, Coinbase, и 350+), вклучувајќи поддршка за на определен обем, платформи и NFT трансакции. Услугите на Koinly се дизајнирани да им помогнат на поединците и бизнисите правилно да ги земат предвид и да известуваат за нивните трансакции со криптовалути, обезбедувајќи усогласеност со даночните закони и прописи.

CoinLedger е компанија која обезбедува сметководствени и даночни услуги за криптовалути. Платформата нуди низа услуги, вклучувајќи следење и известување за трансакции со криптовалути за даночни цели, подготовка на даночни документи за трансакции со криптовалути и обезбедување насоки за даночните закони и регулативи за криптовалути. CoinLedger поддржува Coinbase, Kraken, Binance, Uphold и многу повеќе. Сепак, даноците NFT и DeFi не можат да се пресметаат со помош на Coinledger.

Следење на парички е софтвер за следење и даночно известување за крипто што ги анализира занаетите и обезбедува извештаи за добивка и загуба во реално време, остварени и нереализирани добивки и многу повеќе. Се одликува со 13 методи за пресметка на данок, во зависност од сценариото на поединецот, а поддржаните датотеки за увоз/извоз се PDF, CSV, API, JSON и XML. Софтверот исто така поддржува пресметување трансакции на големи размени како Binance, Кукоин, и Кракен, но не и пресметки за даноци на DeFi и NFT.

3. Поднесете ја вашата даночна пријава рано

Колку побрзо ја поднесете даночната пријава, толку побрзо ќе можете да ги решите сите прашања или прашања што може да се појават. Предвременото поднесување даночна пријава исто така го намалува ризикот да се соочите со казни за задоцнето поднесување.

4. Побарајте помош од даночен професионалец

Ако не сте сигурни како да ги пријавите трансакциите со криптовалути или имате сложени даночни проблеми, може да побарате помош од даночен професионалец. Даночен професионалец може да ви помогне прецизно да ги пријавите вашите даноци на криптовалути и можеби ќе може да понуди насоки за стратегиите за даночно планирање.

Следењето на овие чекори може да помогне да се осигурате дека вашите даноци за криптовалути се поднесуваат точно и ефикасно.

Заклучок

Разбирањето како да се пријават даноците за криптовалути е од суштинско значење за да се биде одговорен инвеститор или корисник на криптовалути. Трансакциите со криптовалути подлежат на оданочување исто како и секоја друга форма на имот. Важно е правилно да се водат сметка и да се пријават овие трансакции за да се обезбеди усогласеност со даночните закони и прописи. 

Користење на платформа како CoinLedger може да помогне да се направи пријавувањето на даноците за криптовалути полесно и поефикасно. CoinLedger нуди низа услуги, вклучувајќи следење и известување за трансакции со криптовалути, подготовка на даночни документи и обезбедување насоки за даночните закони и регулативи за криптовалути. Со регистрирање во CoinLedger, можете да ги искористите предностите на нивната експертиза и искуство во оданочувањето на криптовалутите, давајќи ви најдобро можно искуство во пријавувањето на вашите крипто даноци.

Конечно, секогаш е добра идеја да се консултирате со даночен професионалец или да се повикате на даночните закони и прописи на вашата јурисдикција за насоки за вашата специфична ситуација.