Основа на трошоци за плаќање данок на крипто (тешки пресметки и едноставни начини за заштеда)

Добивањето барање за даночна контрола е вообичаено ако имате не е правилно пријавено вашиот приход и ретроспектива се поврзани со важноста на ОСНОВАТА НА ТРОШОЦИ во плаќањето на крипто данок. Додека барањата за ревизија може да се разликуваат по содржина, има неколку типични прелиминарни прашања што ќе ги постави IRS за вашите крипто даноци. Кога одговарате на УЈП, најдобрата практика е да се одговори на секое барање транспарентно и на организиран начин.

Може да очекувате дека ќе побараат од вас да ги откриете сите ваши сметки, вклучувајќи:

• „Сите идентификатори на паричник и блокчејн адреси во сопственост или контролирани од даночниот обврзник“.
• „Сите менувачи на дигитални валути (DCE) и peer-to-peer (P2P) олеснувачи (на пример, Coinbase, Paxful или Localbitcoins.com) (странски и домашни) ... со поврзани кориснички идентификатори, адреси на е-пошта, IP адреси и броеви на сметки кои се однесуваат на тие платформи“. 

Како што е наведено во Одговор за известување од IRS за водење евиденција (Прашања и одговори 45), УЈП ги бара и следните записи за секоја трансакција:

• „Датумот и времето кога е купена секоја единица виртуелна валута“,
• „Основата и FMV на секоја единица во моментот на стекнување“,
• „Датумот и времето кога секоја единица беше продадена, разменета, на друг начин отфрлена“,
• „FMV на секоја единица во моментот на продажба, размена или располагање, и износот на пари или FMV на имотот добиен за секоја единица“.
• „Објаснување на методот што се користи за пресметување на основата во врска со продажбата или другото располагање на виртуелната валута“. (Забележете дека ова се однесува на крипто сметководствен метод).

Исто така прочитајте:

Која е основата на трошоците во плаќањето на крипто данок?

Основата на трошоците е износот што сте го платиле за инвестиција плус провизијата за брокер, провизија или тргување пресметана за даночни цели. Често, основата на вашата цена едноставно ќе биде оригиналната цена што сте ја платиле кога сте ја купиле инвестицијата, како акции во акции, заеднички фондови или криптовалути. Сепак, во некои ситуации станува покомплицирано. Кога ќе го продадете тоа средство или инвестиција, ќе треба да ја знаете основата на трошоците за да одредите дали ја имате капитални добивки или загуби.

Зошто е неопходна основа за трошоци во плаќањето на крипто данок?

Учењето на основата на трошоците за вашите инвестиции е од суштинско значење за да се утврди што вие должат за даноци. Тргувањето со средството и остварувањето добивка или загуба на таа инвестиција се смета за даночен настан. За целосно да ги разберете даночните последици за продажбата на средството, од вас ќе се бара да ја знаете оригиналната основа на трошоците / куповната цена.

Како да се пресмета основата на трошоците во плаќањето на крипто данок?

Пресметувањето на основата на трошоците за сметката што подлежи на оданочување може да биде застрашувачко кога поседувате акции, заеднички фонд или криптовалута и правите повеќе купувања по различни цени. Еве ги стратегиите што можете да ги користите:

Метод на прво влегување, прво излегување (FIFO).

Првите акции што ќе ги купите се третираат како првите акции што ќе ги продадете. FOFO е стандардниот метод на IRS и методот што повеќето брокери го користат за пресметување на основата на трошоците.

Метод на просечни трошоци

Вкупната цена на акциите ја делите со бројот на акции што ги поседувате, а потоа користете го просекот како основа на трошоците. Опцијата за метод на просечна цена е само за продажба на заеднички фондови и специфични планови за реинвестирање на дивиденди.

Не можете да го користите методот на просечна цена за да ја добиете основата за поединечни залихи.

Специфичен метод за идентификација на акции

Ги идентификувате конкретните акции или средства што му ги продавате на вашиот брокер. Ќе го известите вашиот брокер во моментот на продажбата дека го користите овој метод, затоа чувајте добра евиденција за да ја документирате вашата основа.

Како да се пресмета основата на трошоците при плаќање на крипто данок

За да покажеме како функционира секој метод, ајде да изработиме примери.

Да претпоставиме дека поседувате 500 акции на компанијата Coinbase акции. Ги купивте вашите акции за четири години:

• Јануари 2019 година: 100 акции по 10 долари по акција, за вкупно 1,000 долари
• Јануари 2022 година: 100 акции по 12 долари по акција, за вкупно 1,200 долари
• Јануари 2021 година: 100 акции по 14 долари по акција, за вкупно 1,400 долари
• Јануари 2022 година: 100 акции по 16 долари по акција, за вкупно 1,600 долари

Вкупниот износ на вашата инвестиција е 5,200 УСД.

Во мај 2022 година, решивте да продадете 150 од вашите акции. Еве како би функционирал секој метод за основање на трошоците.

Пример 1: Прво влегување, прво излегување (FIFO)

Ги продавате сите 100 акции што сте ги купиле по 10 долари (1,000 американски долари) плус 50 од акциите што сте ги купиле по 12 долари (600 долари). Вашата вкупна основа на трошоците е 1,600 УСД.

Пример 2: Просечен трошок

Го земате вкупниот трошок за купување на сите ваши акции, што е 5,200 долари, и го делите со 400. Формулата ја носи вашата основа на трошоци до 13 долари по акција. Помножете 13 долари со бројот на акции што ги продавате, што е 150. Вашата основа на трошоците е 1,950 долари.

Пример 3: Специфична идентификација

Вие ги избирате конкретните акции што сакате да ги продадете. Може да ги продадете сите 100 акции што сте ги купиле по 16 долари (1,600 долари) плус 50 од акциите што сте ги купиле по 14 долари (700 долари). Тоа би го направило вашиот трошок за 2,320 долари. Сепак, ќе бидете оданочени со краткорочни даночни стапки на капитални добивки бидејќи сте ги чувале акциите од 16 долари помалку од една година.

Може да ги задржите акциите од 16 долари и да ги продадете сите 100 акции од 14 долари (1,400 долари) плус 50 од акциите што сте ги купиле за 12 долари (600 долари). Вашата основа на трошоците би била 2,000 долари. Општо земено, сакате повисока основа на трошоците, бидејќи тоа ќе ја намали вашата капитална добивка, а со тоа и вашиот данок, но овој метод може да се исплати ако се оданочувате со стапки на долгорочни капитални добивки.

Пресметување на основа на трошоци за криптовалути

Ако сте продавале, потрошиле или тргувале крипто во 2021 година, веројатно имате неколку прашања за тоа како занаетите влијаат на вашите даночни импликации оваа година. Веројатно би должите даноци на капитални добивки ако заработите пари од какви било трансакции со крипто. Пресметувањето на основата на трошоците на вашиот крипто е првиот чекор во одредувањето колку должите. 

Овој дел го претставува Coinbase став на добиеното упатство од IRS, кое може да продолжи да се развива и менува. Ништо од ова не треба да се смета за даночен совет или индивидуализирана препорака.

Два методи за пресметување на основата на трошоците и капиталните добивки

1. Основа на трошок = Набавна цена (или купена цена) + Набавни такси.

2. Капитални добивки (или загуби) = Приходи − Основа на трошоци 

Ајде да ја разработиме формулата во едноставен пример:

Под претпоставка дека првично сте купиле Ethereum за 10,000 УСД (вклучувајќи 35 долари такси за трансакција). И покрај тоа што имате само 9,965 долари за крипто минус такси, вашата вкупна основа на трошоци е она што сте го платиле за да го купите тој крипто. За овој пример: 10,000 долари. 

Потоа, неколку години подоцна, цените се зголемија, а вие продадете и добивте 50,000 долари во приходи. Вашите капитални добивки ќе бидат од 50,000 до 10,000 долари или 40,000 долари. Надоместоците за платформата што ги плаќате како дел од продажбата се одземаат од вашите приходи.

Сега да пробаме покомплексен пример: 

Да речеме дека сте размениле една крипто за друга, како што е замена на БТК за ЕТХ. Вие продавате БТК и потоа ги користите приходите од трговијата за да купите ЕТХ. Забележете дека замената на една крипто за друга е две посебни трансакции. За овој случај, прво, продажба на БТК, за која има добивка или загуба, и второ, купување на ЕТХ.

Во нашиот пример, вкупниот износ што сте го платиле за вашиот ETH, вклучувајќи ги и таксите за трансакцијата, ќе биде основата на трошоците.

Ајде да додадеме неколку бројки: купивте БТК за 10,000 долари, вклучувајќи ги и надоместоците за трансакција, и го продадовте за 50,000 долари без надомест. Потоа ги користите парите за да купите ETH монети во вредност од 50,000 долари, вклучувајќи и такса. Од вас ќе се бара да плаќате даноци на капитални добивки на вашиот БТК користејќи ја основата на трошоците од 10,000 американски долари, а за вашиот ЕТХ, основата на трошоците од 50,000 долари.

Водењето евиденција е клучно

Едноставно кажано, колку е поголема основата на трошоците на криптото што го продавате, тргувате или трошите во однос на бројот на приходите што ги добивате, толку е помала вашата капитална добивка и помалку данок ќе плаќате.

Добра практика е да водете внимателна и детална евиденција од сите ваши крипто трансакции. Корисниците на Coinbase можат да се пријават за да најдат податоци за трансакциите и извештај за нивните добивки и загуби. 

Пресметување на основа на трошоци за подароци или наследени акции

Ако некој ви подарил акции, вашата основа на трошоците е основата на трошоците на оригиналниот сопственик кој ви го дал подарокот. Ако моменталната пазарна цена на акциите е пониска од онаа кога некој ги подарил акциите, пониската стапка е основата на трошоците. Ако акциите се наследени, основата на трошоците за вас како наследник е моменталната пазарна цена на акциите на датумот на смртта на оригиналниот сопственик.

Многу фактори ќе влијаат на вашата основа на трошоците и, на крајот, на вашата даночна основа кога ќе одлучите да продавате. Ве молиме консултирајте се со даночен советник, сметководител или адвокат ако вашата вистинска основа на трошоците е нејасна.

Пресметување на основата на трошоците за фјучерс договори

За фјучерси, основата на трошоците е разликата помеѓу локалната цена на стоката на стоката и поврзаната цена на иднината. На пример, ако одреден фјучерс договор се тргува по 3.50 долари, додека тековната пазарна цена на стоката денес е 3.10 долари, постои основа на трошоците од 40 центи. Ако беше точно обратното, при што идниот договор се тргува по 3.10 долари и цената на самото место е 3.50 долари, основата на трошоците би била -40 центи, бидејќи основата на трошоците може да биде позитивна или негативна во зависност од пазарните цени.

Локалната спот цена ја претставува преовладувачката пазарна цена за основното средство, додека цената наведена во фјучерс договор се однесува на стапката во одреден момент во иднина. Цените на фјучерсите варираат од договор до договор во зависност од месецот на истекување.

Како и кај другите механизми за инвестирање, цената на самото место варира во зависност од преовладувачките пазарни услови. Како што се приближува датумот на испорака, цената на самото место и цената на фјучерсите се поблиску се менуваат.

Како делењето на акциите влијае на основата на трошоците при плаќањето на крипто даноците

Ако компанијата ги подели своите акции, тоа ќе влијае на вашата основа на трошоците по акција, но не и на вистинската вредност на оригиналната инвестиција. Компаниите вршат поделба на акции за да го зголемат бројот на нивните акции за да ја зголемат ликвидноста на акциите. Да претпоставиме дека споменатата компанија издаде поделба на акции во 2:1 каде што една стара акција добива две нови акции со оригинална инвестиција од 1,000 долари. Можете да ја пресметате основата на трошоците по акција со два методи:

• Земете ја оригиналната сума, т.е. 10,000 УСД и поделете ја со новиот број на акции што ги поседувате (2,000 акции) за да дојдете до новата основа за трошок по акција од 5 долари.
• Земете ја вашата оригинална основа на трошок по акција ($10) и поделете ја со факторот на поделба од 2:1 за да дојдете до основа на цена од 5 $.

Како да заштедите додека плаќате даноци

Откако ја знаевте правилната процедура при пресметување на основата на трошоците, еве го менувачот на играта – начини на заштеда при плаќање даноци. Во некои земји, можете исто така да ги надоместите загубите со обичниот приход до одреден износ. Погрижете се да ги проверите законите за даноци за крипто на вашата земја за да видите дали тоа е случај кога живеете. Еве неколку вообичаени методи за зачувување на тешко заработеното крипто, додека не го поништувате законот и бидете принудени да плаќате казни.

1. Почекај – Оваа стратегија бара да ја задржите вашата крипто-инвестиција најмалку една година пред да ја продадете.
2. Прагови без данок – Според УЈП, ако вкупниот приход ви е под 41,676 долари годишно, нема да плаќате данок на капитална добивка. За брачните парови кои поднесуваат заеднички, на лимитот е 83,351 долари годишно.
3. Надоместувајте ги добивките со загубите – Ако вашата нето загуба на капитал е повеќе од 3000 долари, можете да ја пренесете загубата во подоцнежните години. Ако свесно го користите ова во ваша корист, ова се нарекува берба за даночни загуби.
4. Инвестиција на ИРА, пензиски или ануитетни фондови – Во Соединетите Американски Држави, самоуправуваните IRA се специјални ИРА кои ви дозволуваат да инвестирате во уникатни средства, како што се крипто, недвижен имот и благородни метали. Секое тргување со биткоин или други криптовалути во рамките на сметката нема да биде предмет на данок на капитална добивка
5. Годишно исклучување на данок на подарок - Американските даночни обврзници уживаат годишно исклучување од данок на подарок од 16,000 долари, што важи за секоја личност на која ќе му подарите. Подароците во вредност од повеќе од 16,000 американски долари потенцијално ќе ве подлежат на даноци за подароци од 40% - но само ако сте доживотно ослободување од данок на подароци од 12.06 милиони долари.
6. Променете ја даночната стапка – Совршено можете да го одредите отстранувањето на крипто да се совпадне со стратешкото намалување на платата, пензионирањето или паузирањето на вработувањето за да се вратите на училиште за да преминете на пониска даночна стапка.
7. Донирајте во добротворни цели - Во Соединети Држави, Проверете го статусот 501(c)3 на добротворната организација со IRS' ослободена организација база на податоци. Добротворната организација мора да има статус 501(c)3 ако планирате да ја одбиете вашата донација од вашите федерални даноци.
8. Исфрлете ги крипто-средствата на вашиот сопружник – Сопственоста на средствата може да се пренесе помеѓу партнерите, така што и двата ваши годишни CGT надоместоци може да се користат наспроти добивката. Ова ефективно го удвојува додатокот CGT за брачните парови и граѓанските партнери. Како на HMRC, за да ја искористите оваа придобивка, не можете да бидете разделени или да живеете одвоено.
9. Инвестирајте во фонд со можности – Инвестирање во ан Можност-зона Фондот им овозможува на даночните обврзници да ги одложат, па дури и да ги намалат даноците на капитална добивка, доколку ги вложат приходите од продажбата, на пример, акции или бизнис, во фонд создаден за промовирање инвестиции во економски загрозена област
10. Користете крипто даночен калкулатор за да ги забележите нереализираните загуби – Претворањето на добивката во остварени загуби со употреба на добар даночен калкулатор може да се надомести со вашите капитални добивки за да се намали вашата даночна сметка. Ова е исто така познато како собирање даночни загуби

Вашите заштеди на даноците за крипто ќе зависат од вашите посебни околности. Најдете кои правила важат за вас врз основа на даночните упатства на вашата земја. За американските граѓани, УЈП ги има овие упатства.

Финале мисли

Повеќето крипто-инвеститори кои прават напори со добра волја да ги пријават своите крипто даноци никогаш нема да се соочат со даночна контрола на крипто. Сепак, даночните и регулаторните агенции ширум светот го насочуваат своето внимание кон крипто како недоволно пријавен извор на приход, така што не е неразумно да се очекува дека може да има пораст на крипто даночни истраги на хоризонтот.

Ако добиете барање за ревизија, не паничете. Иако ревизорското писмо може да има многу прашања, барања за историја на трансакции и брз рок од две недели, најверојатно ги имате сите информации достапни во вашиот софтвер за крипто данок сметки.

IRS генерално врши ревизија до шест години наназад, така што треба да ги чувате вашите записи толку долго или подолго, било во калкулатор за крипто данок или вашите сопствени датотеки. Кога одговарате на УЈП, најдобрата практика е да се одговори на секое барање транспарентно и на организиран начин. Внимавајте дека ако сте американски државјанин, Даночните закони на САД важат за целиот ваш приход, без разлика дали се спроведува во САД или каде било на глобално ниво.

Секој пат кога купувате акции или криптовалути, започнувате a хартија трајТоа директно ќе влијае на вашиот оданочен приход. Но, кога станува збор за продажба на средства и плаќање даноци, пресметувањето на основата на трошоците и добрата евиденција ќе го одлучат вашето даночно оптоварување. Тешкиот дел е да се одлучи кој дел од средствата да се продаде за да се намалат даноците на капитални добивки. (Прочитајте ги ЧПП за да дознаете повеќе).

Затоа, водењето добра евиденција е клучно за понатаму. Многу брокери и крипто-размени ви дозволуваат да ги преземате вашите трансакции со сите информации за основата на трошоците. Водењето ваши посебни записи е добро да се практикува исто така.

Запомнете, инвестирањето има за цел да го добие најдоброто враќање по оданочување со текот на времето. Ако вашата евиденција е точна и ажурирана, треба само да ги изберете акциите со основата и периодот на задржување кои ви даваат најдобри резултати (основа на трошоци) сега и во иднина.