УЈП ќе го праша секој даночен обврзник за крипто трансакции оваа даночна сезона - еве како да ги пријавите

Разберете го ова: УЈП сака да знае за вашите крипто трансакции

Верзијата на IRS Form 2021 од 1040 година прашува дали во кое било време во текот на годината сте примиле, продавале, размениле или на друг начин располагале со какви било финансиски интереси во која било виртуелна валута. Ако сте го направиле, треба да го штиклирате полето „Да“. Фактот што ова прашање се појавува на страница 1 од Образец 1040, веднаш под линиите за доставување основни информации како вашето име и адреса, покажува дека УЈП е сериозно во врска со спроведувањето на усогласеноста со важечките даночни правила. Фер предупредување.

Кога да се провери полето „Да“ за крипто трансакциите

Упатствата за образец 2021 од 1040 година појаснуваат дека трансакциите со виртуелна валута за кои треба да го штиклирате полето „Да“, вклучуваат, но не се ограничени на: (1) прием на виртуелна валута како плаќање за стоки или услуги што сте ги обезбедиле; (2) бесплатно примање или пренос на виртуелна валута што не се квалификува како искрен подарок според федералните даночни правила; (3) примање на нова виртуелна валута како резултат на активности за рударство и удирање; (4) приемот на виртуелна валута како резултат на хард вилушка; (5) размена на виртуелна валута за имот, стоки или услуги; (6) размена/тргување на виртуелна валута за друга виртуелна валута; (7) продажба на виртуелна валута; и (8) кое било друго располагање со финансиски интерес во виртуелна валута.

Ако во 2021 година сте отфрлиле која било виртуелна валута што се чувала како капитално средство преку продажба, размена или трансфер, штиклирајте го полето „Да“ и користете го познатиот формулар IRS 8949 и Распоредот Д од формуларот 1040 за да ја пресметате вашата капитална добивка или загуба . Видете ги Примерите 1 и 4 подолу.

Доколку во 2021 година сте добиле некоја виртуелна валута како компензација за услугите, штиклирајте го полето „Да“ и пријавете го приходот на ист начин како што би пријавиле други приходи од иста природа. Видете го примерот 3 подолу.

Кога да се провери полето „Не“. на крипто трансакции

Не можете да го оставите неодговорено прашањето за трансакцијата на виртуелната валута. Мора да го означите полето „Да“ или полето „Не“. 

Трансакцијата која вклучува виртуелна валута не вклучува чување виртуелна валута во паричник или сметка, ниту пренос на виртуелна валута од еден паричник или сметка што ја поседувате или контролирате на друга што ја поседувате или контролирате. Ако тоа е се што се случи минатата година, штиклирајте го полето „Не“.

Исто така, проверете го полето „Не“ ако вашите единствени трансакции со виртуелна валута во 2021 година беа купување на виртуелна валута за вистинска валута, вклучително и користење на електронски платформи за реални валути како што е PayPal
PYPL,
-3.31%.

Главна точка: За повеќе информации за федералниот даночен третман на трансакциите со виртуелна валута, видете ги овие ЧПП на веб-страницата на IRS.  

Како да пријавите добивки и загуби на крипто на вашиот Образец 2021 за 1040 година

Сега за месото од оваа колона. И покрај она што го кажува IRS, ајде да го користиме терминот криптовалута наместо виртуелна валута. Напред. 

УЈП зазема став дека криптовалутата е „сопственост“ за целите на федералниот данок на доход. (Снаш: Известување за УЈП 2014-21.) Тоа значи дека треба да ја препознаете и пријавите даночната добивка или загуба секогаш кога разменувате криптовалута за американски долари, евра, стоки или услуги, недвижен имот, нов Тесла, друга криптовалута или што и да е.  

Ако не ги пријавите трансакциите со криптовалути на вашиот Образец 1040 и не бидете ревидирани, може да се соочите со камати и казни, па дури и кривично гонење во екстремни случаи. 

За да се дојде до резултатите од федералниот данок на доход од трансакцијата со криптовалути, првиот чекор е да се пресмета фер пазарната вредност (FMV), мерена во американски долари, на криптовалутата на датумот кога сте ја примиле или сте ја платиле. 

Тековните вредности на најпопуларните криптовалути се наведени на берзите и се надевам дека сте следеле што правевте минатата година. На пример, Биткоин и многу други криптовалути се наведени на Coinbase
Паричка,
-2.76%
размена. Ако продадовте еден биткоин на 9, требаше да добиете околу 5 долари, според берзата Coinbase. Можеби навистина сте добиле малку повеќе или малку помалку. Ако сте купиле еден биткоин со американски долари на 21, би требало да платите околу 51,750 долари. Можеби навистина сте платиле малку повеќе или малку помалку. Вашата основа во биткоинот за целите на федералниот данок на доход би била што и да сте платиле. 

* Ќе имате даночна добивка ако FMV на она што го добивате во замена за поседување криптовалута ја надмине вашата даночна основа во криптовалутата што сте ја размениле. 

* Ќе имате даночна загуба ако FMV на она што го добивате е помало од вашата основа.   

Главна точка: Освен ако не се занимавате со тргување со криптовалути, тешко е да се замисли дека поседувањето криптовалути ќе биде класифицирано за целите на федералниот данок на доход како што било друго освен капитално средство - дури и ако сте го користеле за водење деловни или лични трансакции за разлика од поседувањето тоа строго за инвестиција. Затоа, даночната добивка или загуба од размена на криптовалута речиси секогаш ќе биде краткорочна капитална добивка или загуба или долгорочна добивка или загуба, во зависност од тоа дали сте ја чувале криптовалутата најмалку една година и еден ден (долго- рок) или не (краткорочно) пред да се користи во трансакција.

Даночен третман на крипто-примени

Ако прифатите криптовалута како плаќање за нешто, мора да го одредите FMV на криптовалутата на датумот на трансакцијата и потоа да го претворите договорот во американски долари. Потоа пресметајте ги резултатите од федералниот данок на доход.

Пример 1: Минатата година разменивте два биткоини за различна криптовалута. На датумот на размена, FMV во американски долари, на новата криптовалута што ја добивте беше 125,000 долари. Вашата даночна основа во двата биткоини од кои се откажавте беше 95,000 долари. Ги купивте двата биткоини порано во 2021 година. Вашата оданочена добивка на размената беше 30,000 долари (125,000 долари – 95,000 долари). Пријавете ги 30,000 долари како краткорочна капитална добивка на вашиот Образец 2021 за 1040 година, користејќи го формуларот 8949 и Распоредот Д, бидејќи ги поседувавте двата биткоини помалку од една година и еден ден.     

Пример 2: Минатата година продадовте винтиџ автомобил што го вративте до совршенство за два биткоини. На датумот на продажба, биткоините беа проценети на по 55,000 долари, според берзата Coinbase. Вашата даночна основа во автомобилот беше 65,000 американски долари. За да ја пријавите оваа трансакција на вашиот Образец 2021 од 1040 година, конвертирате ги двата биткоини што сте ги примиле во американски долари (55,000 $ x 2) = 110,000 $. Вашата даночна добивка од продажбата е 45,000 УСД (110,000 – 65,000 УСД). Пријавете ги 45,000 УСД како приход или добивка на вашиот Образец 1040. Претпоставувајќи дека не се занимавате со реставрација на стари автомобили, имате краткорочна или долгорочна капитална добивка, во зависност од тоа колку долго сте го поседувале автомобилот. Пријавете ја добивката на Образец 8949 и Распоредот Д. 

Даночен третман на крипто што се користи во деловни трансакции

Ако добивате криптовалута како исплата во вашиот бизнис, првиот чекор е да го претворите плаќањето во американски долари. Потоа следете ги нормалните правила за да ги одредите резултатите од федералниот данок на доход. 

Пример 3: Вие сте самовработен професионалец. Вие управувате со вашиот бизнис како ДОО со еден член кој се третира како трговец поединец за даночни цели. Минатата година прифативте еден биткоин како исплата од голем клиент. На датумот на прием, биткоините беа проценети на 55,000 долари секој, според берзата Coinbase. Во вашиот Распоред В за 2021 година, треба да признаете 55,000 долари од оданочив приход за дадените услуги. Бидејќи сте самовработени, 55,000 долари подлежат и на страшниот данок за самовработување.

Ако користите криптовалута за да платите за деловни трошоци, првиот чекор е да ги претворите трошоците во американски долари. Потоа следете ги нормалните правила за да ги одредите резултатите од федералниот данок на доход. 

Пример 4: Минатата година, искористивте 1 биткоин за да купите резерви што се одбиваат од данок за вашиот просперитетен бизнис поединец. На датумот на купувањето, биткоините беа проценети на по 55,000 долари. Значи, имате деловно одбивање во 2021 година од 55,000 американски долари. Вклучете ги 55,000 американски долари како трошок во вашиот Распоред В за 2021 година. 

Но, има уште еден дел од оваа трансакција: даночната добивка или загуба од чувањето на биткоинот и потоа неговото трошење. Да речеме дека сте го купиле биткоинот во јануари 2021 година за само 31,000 долари. Значи, имавте оданочувачка добивка од 24,000 долари од благодарноста на вредноста на биткоинот (55,000 долари – 31,000 долари). Таа добивка од 24,000 долари е краткорочна капитална добивка - затоа што не сте го држеле биткоинот повеќе од една година. Пријавете ја добивката на Образец 8949 и Распоредот Д.

Ако користите криптовалута за исплата на платите на вработените, FMV на валутата се брои како плати што подлежат на федерално задржување на данокот на доход, данок FICA и данок FUTA. Како и секоја друга плата што им се исплаќа на вработените, мора да ги пријавите платите на вработениот и на УЈП во формуларот W-2. 

Ако користите криптовалута за да платите независен изведувач за вршење услуги за вашиот бизнис, FMV на валутата подлежи на данок за самовработување за изведувачот. Од вас се бара да го пријавите плаќањето на Образец 1099-NEC доколку исплатите на тој изведувач во текот на годината изнесуваат 600 долари или повеќе.

Како што е илустрирано во Пример 4, може да имате и даночна добивка или загуба поради зголемување или пад на вредноста на криптовалутата во текот на времето кога сте ја чувале пред да ја платите како покривање на платите на вработените или услугите од независен изведувач. Бидејќи не сте во бизнисот со купување и продавање криптовалути, добивката и загубата ќе бидат краткорочна или долгорочна капитална добивка или капитална загуба, во зависност од тоа колку долго сте ја чувале криптовалутата. Пријавете ја добивката или загубата на Образецот 8949 и Распоредот Д.

Дали вашите крипто трансакции од 2021 година ќе бидат пријавени на 1099-та?

Можеби. 

Како се пријавува крипто на Образец 1099-MISC?

Некои берзи на криптовалути пријавуваат бруто приход од крипто награди или влог како „друг приход“ на Образецот 1099-MISC. 1099-MISC нема да пријави поединечни трансакции од влогови или награди, туку само вашиот вкупен приход од нив. Треба да ја пријавите секоја трансакција, како и сите други крипто трансакции, на вашиот Образец 1040. 

Главна точка: УЈП добива копија од кој било 1099-MISC испратен до вас. Затоа, не претпоставувајте дека можете само да летате под радарот без откривање. 

Како се пријавува крипто на Образец 1099-К?

Образецот 1099-K ја известува вкупната вредност на криптовалутите што сте ги купиле, продале или тргувале на платформата што управувала со трансакциите. Образецот 1099-К е познат и како формулар за платежна картичка или мрежна трансакција со трета страна. Најчесто го користат компаниите за кредитни картички и процесорите за плаќања како PayPal за да ги пријават трансакциите за плаќање што биле обработени за трети страни. 

Образецот 1099-K исто така се користи од некои крипто-размени за известување за сметки од крипто трансакции - како во Примерите 1, 2 и 3 погоре. Сепак, формуларот 1099-K обично се испраќа само до даночните обврзници во САД кои направиле 200 или повеќе трансакции со вкупен волумен од 20,000 долари или повеќе. Износот пријавен во Образец 1099-K не се изедначува со вашата даночна добивка или загуба од крипто тргување спроведено на размената за известување. Ако често тргувавте, може да имате пријавен голем обем на тргување на Образецот 1099-K, но само релативно мала нето даночна добивка или загуба. 

Главна точка: УЈП добива копија од кој било 1099-K испратен до вас, и затоа агенцијата ќе очекува да види некое крипто дејство на вашиот Образец 1040. 

Како се пријавува крипто во Образец 1099-Б?

Образецот 1099-Б главно се користи од брокерски фирми и размена на размена за да се пријават капитални добивки и загуби. За разлика од Образецот 1099-MISC и Образецот 1099-К, Образецот 1099-Б известува за добивки и загуби од поединечни трансакции. Додека секоја добивка или загуба се пресметува одделно, брокерската фирма обично ќе пријави консолидирани броеви - на пример вашата нето краткорочна добивка или загуба. Неколку крипто-размени издаваат формулар 1099-B.

Главна точка: УЈП добива копија од која било 1099-B испратена до вас.

Кога нема да добиете 1099

Ако едноставно сте извршиле плаќање минатата година користејќи криптовалута, како во Примерот 4 погоре, нема да добиете Образец 1099 за 2021 година. Образецот 1099, во кој било од неговите различни вкусови, се издава само ако добиваат исплата.     

Во крајна линија

Можеби не сте свесни за импликациите на федералниот данок на доход од трансакциите со криптовалути. Но, УЈП обично не го прифаќа незнаењето како изговор за неуспехот да се усогласат со даночните правила. 

Деталните записи се од суштинско значење за усогласеноста. Вашата евиденција треба да вклучува: (1) кога е примена криптовалутата, (2) FMV на валутата на датумот кога сте ја примиле, (3) FMV на валутата на датумот кога сте ја размениле (за американски долари, друга криптовалута или што и да е ), (4) берзата за тргување со криптовалути што ја користевте за да го одредите FMV, (5) и вашата цел за чување на валутата (деловна, инвестициска или лична употреба). 

Со овие информации, вие и/или вашиот даночен професионалец може да ги одредите последиците од федералниот данок на доход од вашите крипто трансакции во 2021 година. Во зависност од тоа каде живеете, може да има и последици од државниот данок на доход. Среќно со сето ова.

Што значат веста за вашиот паричник? Регистрирајте се за нашиот дневен билтен за лични финансии за да дознаете.

Видете исто така: Сакате да донирате во добротворни цели со крипто? „Тоа е огромна заедница на луѓе кои се подготвени да дадат, но од нив не се бара“