457 План наспроти 403(б) План: Која е разликата?

457 План наспроти 403(б) План: Преглед

Јавниот сектор може да биде последниот бастион на планот за дефинирани бенефиции - старомодна пензија финансирана од работодавач и автоматски исплатена на вработените по пензионирањето.

Но, во денешно време, ниту еден извор на приход не може да биде доволен за да се обезбеди удобно пензионирање; луѓето треба и сами да штедат за да врзат крај со крај во пензија. За жал, јавниот сектор и непрофитните организации не нудат 401(k) планови за кои вработените можат да придонесат. Сепак, тие можат и нудат други планови спонзорирани од работодавачот: 403 (б) и 457.

Планот за 457 година

Постојат два вида 457 планови. 457 (б) се нуди на вработените во државните и локалните власти, додека 457 (f) е за извршни директори на највисоко ниво во непрофитни организации.

457 (б)

Ако имате план 457 (б), можете да придонесете до 22,500 американски долари за 2023 година (од 20,500 американски долари во 2022 година). Можете исто така да придонесете дополнителни 7,500 американски долари во 2023 година (од 6,500 американски долари во 2022 година) ако имате 50 или повеќе години.

Можете да придонесете уште повеќе ако сте во рок од три години од нормалното возраста за пензионирање. Можеби ќе можете да придонесете дури двојно повеќе од лимитот ако сте во рок од три години од нормалната возраст за пензионирање. Оваа сума е 45,000 американски долари за 2023 година, што е зголемување од 41,000 американски долари во 2022 година. Сепак, вашиот максимален придонес кога сте во рок од три години од нормалната возраст за пензионирање е помал од двојно од границата за придонеси или годишната граница плус неискористениот годишен лимит од претходните години.

457 (ѓ)

Плановите 457 (ѓ) значително се разликуваат од нивните панталони 457 (б). Тие често се опишуваат како златни лисици бидејќи првенствено се користат за регрутирање директори од приватниот сектор, каде што платата има тенденција да биде поголема, а придобивките подарежливи.

Според планот 457(ѓ), компензацијата е одложена од оданочување. Сепак, овој одложен надомест е предмет на „значителен ризик од одземање“, што значи дека директорите ризикуваат да ја изгубат користа доколку не успеат да ги исполнат специфичните барања за стаж и перформанси.

Кога компензацијата станува загарантирана и повеќе не е предмет на ризик од одземање, тој станува оданочив како бруто приход.

Освен ако не станете шеф на непрофитна организација (НПО), веројатно нема да наидете на планот 457(f). Затоа што одложен надоместок уште не е платен и е заштитен од оданочување, поволностите остануваат во рацете на работодавачот. Правилата бараат директорите да вршат услуги најмалку две години за да добијат бенефиции според планот 457(f).

Ако имате план 457(f), нема ограничување за тоа колку приход може да се одложи од оданочување. Сепак, одложените износи се предмет на значителен ризик од одземање.

Добрите и лошите страни на планот 457

Добрите

• 457(б) им дозволува на учесниците да ги удвојат придонесите во планот за пензионирање доколку се во рок од три години од нормалната возраст за пензионирање. Оние кои спаѓаат во оваа категорија можат да придонесат до 45,000 американски долари во 2023 година (од 41,000 американски долари во 2022 година).
• Можете исто така да внесете дополнителни 7,500 долари годишно во 2023 година (од 6,500 долари во 2022 година) ако имате најмалку 50 години.
• Додека другите планови не дозволуваат распределба додека не наполните 59½ години, вашите бенефиции од 457(б) стануваат достапни кога повеќе не работите за работодавачот што го обезбедува планот 457(б). Во спротивно, дистрибуциите се дозволени кога имате 72 години (или 70½ години ако сте ја достигнале таа возраст пред 1 јануари 2020 година) или ако е потребно за непредвидлив итен случај.
• Ако ја напуштите вашата работа, можете да ја префрлите вашата сметка во Roth IRA или 401 (k). Ова е опција за планот 457(б), но не и за планот 457(f).

Конс

• За разлика од 401(k), натпреварот што го дава вашиот работодавец ќе се смета како дел од вашиот максимален придонес. На пример, ако вашиот работодавец придонесе со 9,500 американски долари во 2023 година, можете да придонесете само со 13,000 долари, освен ако не ги исполнувате условите за стратегија за следење.
• Постојат многу повисоки ограничувања за придонес во планот 401(k). На пример, совпаѓањето на работодавачот и нормалните и дополнителните придонеси на вработените се 73,500 УСД за 2023 година (од 67,500 американски долари во 2022 година).
• Неколку влади обезбедуваат соодветни програми во рамките на планот 457(б). Најмногу зависи од вработените да се погрижат да заштедат соодветна сума.
• Планот 457(ѓ) бара вработените да останат на работното место најмалку две години. Оние кои ќе заминат порано го губат правото на планот 457(f).

Планот 403(б).

Планот 403(б) обично им се нуди на вработените во приватните непрофитни организации и владините работници, вклучувајќи ги и вработените во јавните училишта. Како и плановите 401(k), плановите 403(б) се планови со дефинирани придонеси кои им овозможуваат на учесниците да засолнуваат пари на основа на одложено данок за пензионирање.

Кога овие планови беа креирани во 1958 година, тие можеа да инвестираат само во договори за ануитет. Значи, тие биле познати како ануитет заштитен со даноци (TSA) планови или планови за одложена даночна ануитет (TDA).

Овие планови најчесто ги користат образовните институции. Сепак, секој ентитет што се квалификува под IRS Дел 501(в)(3) може да го усвои.

Ограничувања за придонес и одложување

Границите за придонеси за плановите 403(б) сега се идентични со оние на плановите 401(k). Сите одложувања на вработените се направени на основа пред оданочување и соодветно го намалуваат приспособениот бруто приход (AGI) на учесникот.

Годишниот лимит за придонес, исто така наречен изборно одложување, е 22,500 американски долари за 2023 година (за разлика од 20,500 американски долари во 2022 година). Поединците можат да инвестираат дополнителен придонес од 7,500 американски долари за 2023 година и 6,500 долари за 2022 година, ако имаат 50 или повеќе години.

Овие планови нудат специјална дополнителна одредба за дополнителен придонес, позната како одредба за доживотна наплата или правило за 15 години. Вработените кои имаат најмалку 15 години мандат се прифатливи за оваа одредба, која овозможува дополнителна исплата од 3,000 долари годишно. Сепак, оваа одредба има и доживотно ограничување од работодавач до работодавач од 15,000 американски долари.

Во некои случаи се дозволени придонеси по оданочување, а придонесите од Рот се достапни и за работодавците кои се одлучуваат за оваа функција. Како и со плановите 401(k), работодавците можат да воведат автоматски придонеси за планот 403(b) за сите работници, иако вработените може да се откажат по нивна дискреција. Подобните учесници исто така може да се квалификуваат за Кредит на штедач за пензионирање.

При пресметување на ограничувањата за придонеси 403(б) за поединец, УЈП ги применува по одреден редослед. Прво, тие го применуваат изборното одложување. УЈП потоа користи 15-годишна одредба за наплата на услугата. По нив следи придонесот за надополнување. Одговорност на работодавачот е да ги ограничи придонесите на точните износи.

Превртувања

Правилата за превртување 403(б) билансите на планот се значително олабавени во текот на изминатите неколку години. Вработените кои ги напуштаат своите работодавци сега можат да ги однесат своите планови кај друг работодавач. Тие можат да ги префрлат своите планови во друг 403(b), 401(k) или друг квалификуван план. Тие исто така можат да изберат да ги превртат своите планови во а само-режија ИРА наместо тоа.

Ова значи дека вработените можат да одржуваат еден план за пензионирање во текот на нивните кариери наместо да треба да отворат посебна сметка на ИРА или да ги остават своите планови кај старите работодавци.

Дистрибуции

Имено, 403 (б) распределбите на плановите наликуваат на оние од плановите 401 (k) во повеќето аспекти:

• Можете да почнете да земате дистрибуции на возраст од 59½ години, без разлика дали сè уште работите во таа организација или не.
• Распределбите направени пред 59½ години подлежат на казна за предвремено повлекување од 10%, освен ако не се применува посебен исклучок.
• Сите нормални распределби се оданочуваат како обичен приход.
• Распределбите на Рот се ослободени од данок. Сепак, вработените мора или да придонесат во планот или да имаат отворен Roth IRA најмалку пет години пред да можат да преземат распределби без данок.
• Потребни минимални дистрибуции (РМД) мора да започне на возраст од 72 години. Возраста за RMD беше 70½ додека не беше подигната со Законот за БЕЗБЕДНИОТ од 2019 година. Инвеститорите може да ги избегнат RMD ако го префрлат планот во Roth IRA или друг план за пензионирање на Roth. Неуспехот да се преземе потребната минимална распределба ќе резултира со акциза од 50% на износот што требаше да се повлече.
• Одредбите за заем може да бидат достапни и по дискреција на работодавачот. Правилата за заем се исто така главно исти како оние за плановите 401(k). Учесниците не можат да пристапат повеќе од помалку од 50,000 американски долари или половина од салдото на планот. Секое неподмирено салдо на заемот што не е вратено во рок од пет години се третира како оданочена или предвремена распределба.

Распределбите се пријавуваат секоја година на Образец 1099-Р, кој се испраќа по пошта до планираните учесници.

Инвестициски избори

Опциите за инвестирање во плановите 403(б) се ограничени во споредба со другите планови за пензионирање. Средствата може да се инвестираат во ан договор за ануитет обезбедени од осигурителна компанија или во заеднички фонд преку чуварска сметка.

Оваа ситуација е извор на постојана дебата во заедницата за финансиско планирање и пензионирање. Ануитетите сами по себе се возила со одложување на данок и не постои такво нешто како одложување на двојното оданочување.

Повеќето планови сега нудат и избори за заеднички фондови, иако внатре а променлива ануитет договор во повеќето случаи. Но, фиксните и варијабилните договори и заедничките фондови се единствените видови инвестиции што се дозволени во овие планови.

Разни прашања

Поважно, плановите 403 (б) се разликуваат од нивните 401 (k) колеги по тоа што, теоретски, придонесите веднаш се доделуваат и не можат да се загубат. Меѓутоа, во пракса, работодавачите можат да уплаќаат придонеси на посебна сметка и, како што се доделуваат бенефициите, ретроактивно да ги применат на планот 403(б).

Дополнително, поради Законот за спречување на злоупотреба на стечај и заштита на потрошувачите од 2005 година, плановите 403(б) исто така сега добиваат исто ниво на заштита од доверителите како и квалификуваните планови.

Учесниците во планот, исто така, треба да бидат свесни за сите надоместоци што ги наплаќаат нивните даватели на план и инвестиции. Администраторот на планот мора да им обезбеди на сите учесници во планот целосен преглед на овие надоместоци.

Во крајна линија

Ако ви треба повеќе време да одвоите пари за пензионирање, планот 457 (б) е најдобар за вас. Има подобра политика за наплата и ќе ви овозможи да заштедите повеќе пари за пензионирање.

А 403 (б) е веројатно вашата најдобра залог ако сакате поголема низа на опции за инвестирање. Сепак, постои трета опција за некои луѓе - ако ги исполнувате условите за двата планови, можете да ги поделите вашите придонеси меѓу нив.

Тоа значи дека можете да одложите 45,000 американски долари во 2023 година (наспроти 41,000 во 2022 година) помеѓу двата планови, без да вклучите дополнителни придонеси доколку ги исполнувате условите. Ова може повеќе да им се допадне на оние со повисоки примања кои се обидуваат да ги намалат даноците.