Дали плановите на SIMPLE IRA подлежат на правилата на ERISA?

на Закон за безбедност на приходите на вработените во пензија (ERISA) ги покрива повеќето планови за пензионирање спонзорирани од работодавачот вклучувајќи ЕДНОСТАВНИ индивидуални пензиски сметки (ЕДНОСТАВНИ ИРА). SIMPLE IRA беа дизајнирани да им олеснат на бизнисите со помалку од 100 вработени да постават план за пензионирање со даночна предност за своите работници.

Еве еден поглед на тоа како правилата на ERISA се применуваат на SIMPLE IRAs.

Барања на ERISA за ЕДНОСТАВНИ ИРА

SIMPLE се залага за Планови за совпаѓање со поттик за штедење за вработените. SIMPLE IRAs го немаат тоа известување и административно оптоварување квалификувани пензиски планови (како 401 (к) с) направи, и полесно се поставуваат.

ERISA, која беше донесена во 1974 година, ги детализира барањата за структурирање и администрирање на плановите за пензионирање на работодавачот. За SIMPLE IRAs, ERISA диктира кои вработени се подобни и како компанијата се справува со придонесите на вработените.

Работодавците мора јасно да наведат детали за карактеристиките на планот во рамките на a Резиме план Опис. Овој документ содржи објаснување за правата на вработените и одговорностите на работодавачите.

ERISA им овозможува на работодавците одредена флексибилност за да ги приспособат барањата за подобност, но генерално, сите вработени постари од 21 година кои имаат најмалку една година работен стаж мора да бидат подобни за планот. Некои работодавци може да дозволат вработените да станат подобни порано, понекогаш дури и веднаш.

Правила за придонес на вработените

ERISA, исто така, ги дефинира клучните прашања во однос на справувањето со придонесите на вработените. Придонесите за одложување на платата за ЕДНОСТАВНА ИРА, на пример, мора да бидат депонирани на сметката на учесникот до крајот на месецот што следи по месецот во кој средствата биле задржани од платата на учесникот.

SIMPLE IRAs се предмет на ограничувања за придонеси. За 2022 година, вработените можат да придонесат до 14,000 американски долари (се зголемува до 15,500 американски долари во 2023 година). Оние на возраст од 50 и постари можат да придонесат со дополнителни 3,000 американски долари во 2022 година (3,500 долари во 2023 година), што е познато како придонес за надополнување.

Работодавецот може да ја изедначи оваа сума долар за долар, за максимум 3% од надоместокот на работникот. Или како алтернатива, работодавачот може да придонесе 2% од надоместокот на секој вработен без да бара придонеси од вработените. Ова е познато како а неизборен придонес.

Границите за придонес се повисоко за ЕДНОСТАВНА ИРА отколку за а традиционалните or Рот ИРА, но пониско од границите за 401(k). За 2022 година, годишниот лимит за придонес за традиционалните и Roth IRA е 6,000 американски долари (се зголемува на 6,500 американски долари за 2023 година) со дополнителен придонес од 1,000 американски долари дозволен за оние 50 и постари. За 2022 година, вработените можат да придонесат со 20,000 УСД за 401(к) (се зголемува до 22,500 американски долари во 2023 година), со дополнителен придонес од 6,500 долари (се зголемува до 7,500 американски долари во 2023 година).

Избори за инвестиции за ЕДНОСТАВНИ ИРА

Бидејќи овие сметки се ИРА, учесниците на вработените имаат целосна контрола врз инвестициските избори за нивната ЕДНОСТАВНА ИРА. Ова се разликува од плановите 401(k) каде што вообичаено работодавачот нуди ограничен број на однапред проверени средства од кои вработените можат да изберат.

Со ЕДНОСТАВНА ИРА, работодавачот го избира и поднесува планот користејќи формулари на УЈП 5304-ЕДНОСТАВЕН or 5305-ЕДНОСТАВЕН. Работодавачот може или да назначи одредена финансиска институција која ќе ги чува сметките на сите учесници или да им дозволи на учесниците да ја задржат својата ЕДНОСТАВНА ИРА во финансиската институција по свој избор.