Корисниците на наследените пензиски сметки избегнуваат даночен куршум

Пред усвојувањето на Безбедниот акт кон крајот на 2019 година, корисниците на наследените сметки за пензионирање - како што се IRAs, 401(k)s, 403(b)s и 457s-мораше да ги преземат потребните минимални распределби, или RMD, секоја година што се засноваат на нивниот животен век. Доколку корисникот бил помлад, износите на РМД би биле помали поради нивниот подолг животен век. Се појави терминот „ИРА за истегнување“, дефинирајќи ја практиката на продолжување на наследената ИРА во текот на многу години.

„Ова беше моќна стратегија за одложување на даноците и дистрибуциите што е можно подолго“, рече Ерик Броненкант, CPA и шеф на даноците во Robo-advisor Betterment. „Особено, даночните обврзници кои ги наследиле сметките за пензионирање пред 2020 година се воведени во старите правила“.

Но, Безбедниот акт направи некои големи промени. Таа бараше неподобните назначени корисници да мора да ги ликвидираат средствата на а наследена пензиска сметка во рок од 10 години. на УЈП ги дефинира овие корисници како кој било друг освен „преживеан брачен другар, поединец со посебни потреби, хронично болен поединец, малолетно дете или поединец кој не е повеќе од 10 години помлад од сопственикот на сметката“.

Кон крајот на февруари 2022 година, IRS конечно ги издаде своите предложени регулативи за RMD за наследените сметки за пензионирање. Одделот изјави дека не само што корисниците мора да ги ликвидираат средствата во рок од 10 години, туку тие мора да направат распределба - врз основа на очекуваниот животен век - за секоја година од 10-годишниот мандат. Ако не, тие ќе подлежат на тешка акциза од 50% на износот што требаше да се повлече.

„Бидејќи даночните обврзници и нивните советници не видоа дека ова правило доаѓа, а понатаму, бидејќи регулативите сè уште не се дури ни конечни, малку е веројатно дека многу од корисниците ги зедоа потребните распределби“, рече Стив Периш, ко-директор на Центарот за пензионерски приход. на Американскиот колеџ за финансиски услуги. „Освен ако овие даночни обврзници немаа временска машина - или крт во Министерството за финансии - тешко е да се види како тие ќе го знаат непознатото.

За да се поправи оваа ситуација, на УЈП објави известување минатата недела. „Тоа го суспендираше спроведувањето на предложените регулативи најрано до јануари 2023 година“, рече Адам Френк, шеф за планирање и совети за богатство во JP Morgan Wealth Management. „Нема да се проценува акциза за луѓето кои наследиле ИРА по 2019 година и не земале минимална распределба во 2021 или 2022 година“.

А што ако се случи да платиш акциза? Можете да поднесете изменета пријава за да добиете рефундирање. 

Без оглед на даночното олеснување, ова не мора да значи дека вашите клиенти засега треба да се откажат од дистрибуциите. „За корисниците кои се наоѓаат во пониска даночна група, може да има смисла да почнат да земаат наследени распределби на ИРА“, рече Кевин Џеј Брејди, CFP и потпретседател во Wealthspire Advisors. „Во спротивно, од нив би можело да се бара да преземат поголеми дистрибуции во подоцнежните години што ќе ги турка во повисока даночна групација“.

Имајте на ум дека конечните правила за наследените сметки за пензионирање сè уште не се подмирени. Но, УЈП најверојатно ќе ги издаде до крајот на годината или на почетокот на 2023 година.

Но, ако владата одлучи да бара годишни распределби во конечните правила - што изгледа веројатно - треба да се земат предвид некои размислувања за планирање на имотот. Едниот е а Конверзија на Рот пред смртта, така што вашите корисници ќе наследат Roth IRA. Конвертирањето на традиционалната ИРА во Рот повлекува итен даночен удар, но идните повлекувања се ослободени од данок. 

„Ова може да има смисла за родителите кои се во пониска даночна група од нивните деца“, рече Мишел Џеј Геснер, CFP и сопственичка на Gessner Wealth Strategies. „Во спротивно, овие средства неизбежно ќе преминат на преживеаните кои ќе бидат предмет на овие даночни правила, кои ефективно дистрибуираат околу 40% од парите на IRS наместо да им дозволат да останат во семејствата што ги поседуваат“.

Том Таули е слободен писател, автор и поранешен брокер. Тој е и автор на книгата, Водич за лични финансии за технолошки професионалци. 

Напиши [заштитена по е-пошта]