Кога некој близок ќе почине, тоа може да биде емотивно искуство. За жал, справувањето со финансиите на починатиот може да го зголеми овој стрес. Додека повеќето луѓе знаат дека треба да поднесете конечна даночна пријава за починатиот, повеќето луѓе не знаат како да се справат со приходот добиен откако лицето ќе умре. Овој приход е познат како „приход во однос на наследник“ (IRD) и има свои посебни правила. Размислете за работа со а финансиски советник додека подготвувате ан план за имот или спроведете план за имот на некој близок.
Каков е приходот во однос на починатиот?
Приходот во однос на наследникот (IRD) е приходот добиен откако некој ќе умре, но не е вклучен во конечната даночна пријава на лицето. Кога корисници преземете ги финансиите на починатиот, ситуацијата може да се искомплицира. Ова е особено точно ако тие поседувале бизнис, имале многу видови банкарски и инвестициски сметки или биле неорганизирани.
Примери за ИРД вклучуваат:
Ненаплатена плата, плати, бонуси, провизии и годишен одмор или боледување
Распределби од одложен надомест
Даночни распределби од сметки за пензионирање
Камата на банкарски сметки
Дивиденди и капитални добивки од инвестициите
Побарувања платени на мал бизнис во сопственост на наследникот (само на готовина)
Ова е добар потсетник дека луѓето треба да имаат детална листа на финансиски сметки и инвестиции на кои треба да се повикаат корисниците. Ова ќе им даде список со задачи за да ги извести за вашата смрт и да избегне какви било сметки да се изгубат во мешањето.
Како се оданочува IRD?
ИРД е приход што би бил вклучен во приходот на починатиот даночни пријави да не умреле. Доколку овој приход не бил вклучен во конечната даночна пријава, тогаш се смета за ИРД. Каде е пријавено IRD зависи од тоа кој го примил приходот. Доколку се исплати на имотот, тој треба да биде вклучен во доверителната пријава. Кога IRD се плаќа директно на корисникот, тогаш корисникот треба да го вклучи во својата даночна пријава.
Ако даноците на имот се плаќаат на примениот IRD, даночниот закон дозволува одбиток на данок на доход за даноците на имот платени на тој приход. За корисниците кои го пропуштиле одбитокот на данокот на имот IRD, можеби ќе можете да ги измените даночните пријави за да го побарате.
Влијанието на ИРД врз сметките за пензионирање
Сметките за пензионирање, исто така, може да бидат засегнати од IRD. Како што инвеститорите стареат, тие мора да почнат да земаат потребни минимални дистрибуции (RMDs) од традиционалните IRA, 401(k)s и други оданочени сметки за пензионирање. Корисниците на овие сметки треба да ги следат правилата за дистрибуција и исто така да вршат задолжителни распределби.
РМД за годината кога починатиот ќе умре се смета за дел од нивниот имот. Кога вредноста на имотот на починатиот надминува 11.7 милиони долари (ограничувања од 2021 година), потенцијалот даноци на имот може да биде значајна.
Комбинацијата на даноци на имот и даноци на доход на оданочливи сметки за пензионирање може во голема мера да ја намали вредноста на наследството. Даночниот закон дозволува одбивање на даноците на имот поврзани со износите пријавени како IRD за да се намали влијанието на ова двојно оданочување.
Во крајна линија
IRD може брзо да ги комплицира финансиите за имотот и корисниците на починатиот. Постојат потенцијални можности за даночни заштеди, но правилата може да биде тешко да се разберат дури и за финансиски највештите луѓе. Поради оваа причина, помага да се вклучи финансиски советник и даночен професионалец за да се осигура дека нема да ви недостасува никаков приход или имот и дека вашата даночна сметка не е повисока отколку што треба.
Совети за планирање имот
Знаењето како да се примени IRD на имотот на починато лице може да биде предизвик. Тешко е да се концентрирате на невообичаени правила и ситуации кога веќе сте расеан од емоционалното влијание на загубата на некој близок. Ако имате доверлив финансиски советник кој ве води низ ова тешко време, може да помогнете да се следат сметките и да се избегнат пропуштените можности за даночни заштеди. Наоѓањето финансиски советник не мора да биде тешко. SmartAsset алатка за совпаѓање финансиски советник може брзо да ве усогласи со неколку советници во вашата локална област. Ако сте подготвени, започнете сега.
нашата калкулатор за даночна пријава фактори во вашата локација, брачен статус, приход и зависни лица. Тоа ви овозможува да го процените ефектот врз даноците што ги должите врз основа на промените во вашиот приход, зависни лица и федерално задржување.
Фото кредит: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Пост Приходи во однос на покојник (IRD) се појави прв на Блог SmartAsset.
Извор: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html