Карактеристики и предности на Sep IRA и Roth IRAs

Постојат различни индивидуални пензиски сметки (IRAs) на инвестицискиот пејзаж овие денови. Еве преглед на две од помалку-традиционалните типови, поедноставена пензија за вработени (SEP) IRA и Roth IRA.

СЕП ИРА

A поедноставена пензија на вработените (SEP) ИРА е основана и финансирана од бизнис (вклучувајќи а трговец поединец) и ги има следните критериуми или компоненти:

• Мора да се воспостави и финансира до крајниот рок за поднесување данок на работодавачот, вклучувајќи ги и продолжувањата.
• Ограничувањето на придонесот е 25% од компензацијата или 61,000 американски долари за 2022 година (66,000 американски долари за 2023 година), кое и да е помало. За трговец поединец, лимитот за придонес е 20% од прилагодениот нето деловен приход на трговецот поединец.
• Придонесот во границите е се одзема на деловната даночна пријава на работодавачот.
• сметка приходи расте на а даночно одложено основа.
• Дистрибуции се третираат како обичен приход и подлежат на данок на доход и казни за предвремено повлекување ако сте под 59½ години кога ќе се изврши повлекувањето, освен ако не ги исполнувате условите за исклучок.

Рот ИРА

A Рот ИРА е основана и финансирана од поединецот даночен обврзник користејќи долари по оданочување и расте ослободени од данок. Ги има следниве критериуми или компоненти:

1. Таа мора да биде воспоставена и финансирана од рокот за поднесување даноци на поединечните даночни обврзници (обично 15-ти април), а не се вклучени продолжувањата.
2. Границата за придонеси за 2022 година е помала од 100% од компензацијата или 6,000 и 7,000 американски долари ако имате најмалку 50 години до крајот на годината за која се дава придонесот. За 2023 година, и двете ограничувања се зголемуваат на 6,500 и 7,500 долари соодветно.
3. Придонесите не се одбиваат.
4. Заработката расте на ослободена од данок (важат одредени правила).
5. Квалификувани дистрибуции се ослободени од данок и казни.

Ако финансирате SEP IRA и тогаш конвертирате тие средства на Roth IRA, конвертираниот износ ќе се третира како обичен приход и ќе подлежи на данок на доход за годината кога ја извршивте конверзијата.

Во крајна линија

Изборот на план за пензионирање кој може да ги максимизира вашите придобивки е од суштинско значење. Еве неколку дополнителни точки што треба да се земат предвид:

• Избор на вистинскиот тип на план за вашиот бизнис (вклучувајќи трговец поединец): Кога се обидувате да го изберете најдобриот план за вашиот бизнис, другите опции што треба да се земат предвид вклучуваат Едноставни IRA или квалификувани планови како што се споделување на добивката, купување пари и 401 (к) план.
• Избор на вистинскиот тип на ИРА: Трговците поединци кои даваат придонес од работодавачот во SEP IRA, исто така, можат да дадат придонес од индивидуален учесник во Roth или традиционална ИРА.

Општо земено, SEP IRA и Roth IRA не се заменуваат едни со други, бидејќи тие се два различни типа на планови за пензионирање. Поединец може да може да учествува и во двете доколку ги исполнува условите за подобност.