Еве како богатите луѓе го пренесуваат богатството ослободен од данок на наследниците кога пазарите се намалени

A лоша берза често не е причина инвеститорите да навиваат. Но, за богатите, тоа може да понуди пат за намалување на даноците на имот.

Тоа е затоа што еден вид доверба им дава подобри шанси да префрлат одредено богатство на нивните деца, внуци или други наследници ослободени од данок кога пазарите се во пад - но се очекува последователно враќање, според планерите на имот.

Ануитетниот труст задржан од концедентот - накратко изречен „Грат“ - ја олеснува придобивката.

Во основна смисла, богатите ставаат средства како акции или акции во приватен бизнис во трустот за одредено време, можеби две, пет или 10 години. Потоа, секој раст на инвестицијата преминува на наследниците и на сопственикот му се враќа главнината.

Повеќе од Планирање на крајот на годината:
Што да знаете за годишниот есенски период на упис на Medicare
Внимавајте на овие 3 вообичаени грешки при продолжувањето на данокот
Како советниците им помагаат на клиентите да ја намалат нивната даночна сметка за 2022 година

Со префрлање на секое идно вреднување од нивниот имот, богатите можат да ги избегнат или намалат даноците на имот при смрт. Растот на инвестициите станува подарок без данок за наследниците. Отсутен раст, средството едноставно му се враќа на сопственикот без трансфер на богатство.

Депресивните средства кои најверојатно ќе „пораснат“ во вредност во текот на траењето на трустот, затоа даваат најголема веројатност за успех.

на Индекс S&P 500, барометар на американските акции, е намален за околу 24% оваа година - што го прави зрело време да се размисли за ануитетен труст задржан од концедентот, велат планерите на имот.

„Разумно е да се верува дека пазарот ќе се подобри во текот на следните две години“, рече Меган Горман, основач и управен партнер на Checkers Financial Management во Сан Франциско, за трустовите со двегодишен мандат. „Веројатно ќе имаме значителна пропусница за благодарност до корисниците“.

Техниката Грат има најголема смисла за домаќинствата кои подлежат на данок на имот, велат експертите.

Федералниот данок на имот е данок од 40% на имотите проценета на повеќе од 12.06 милиони долари во 2022 година. Даночната сума е двојно поголема од таа бројка или 24.12 милиони долари за брачни парови.

Дванаесет држави плус Вашингтон, исто така, имаат данок на имот на ниво на држава, чии износи и прагови варираат, според до Даночната фондација.

Некои од најбогатите луѓе на нацијата и познати деловни потомци ги искористија Grats, според извештаите. Тие вклучуваат Мајкл Блумберг; Ко-основачот на Мета, Марк Цукерберг; Шелдон Аделсон, покојниот казино магнат; славата на семејството Волтон на Вол-Март; Чарлс Кох и неговиот покоен брат Дејвид Кох; моден дизајнер Келвин Клајн; Лорин Пауел Џобс, вдовица на основачот на Apple, Стив Џобс; медиумскиот магнат Опра Винфри; Лојд Бланкфајн, постар претседател на Голдман Сакс; Стивен Шварцман, претседател и ко-основач на фирмата за приватен капитал Blackstone.

„Ова е навистина применливо за една десетина од 1% од општеството“, рече Ричард Берндт, планер на имот со седиште во Мекуон, Висконсин и поранешен адвокат за данок на имот во IRS, за трустовите. „Но, за тој сегмент, мислам дека тоа е златна можност“.

Прагот на данокот на имот се планира да се намали на половина почнувајќи од 2026 година, без продолжување од Конгресот. Даночниот закон усвоен од републиканците во 2017 година го удвои прагот на данокот на имот околу неговото сегашно ниво, но само привремено.

Овој претстоен рок може да значи дека поединци со имот од околу 6 милиони долари (или 12 милиони долари за брачни парови) може да тежат трансфер на богатство и сега, велат експертите.

Но, зголемувањето на каматните стапки претставува предизвик.

Тоа се должи на сложената внатрешна работа на овие трустови. Растот на инвестициите технички мора да надмине одреден праг - „7520 каматна стапка, позната и како стапка на „пречка“ - да се помине без данок од имотот.

Стапката 7520, поставена месечно, во моментов е 4%, значително повеќе од 1% во октомври 2021. Се зголеми како Федерални резерви агресивно ја зголемува својата референтна каматна стапка да се намали високата инфлација.

Еве пример за тоа како ова се однесува на ануитет труст задржан од концедентот. Да речеме дека инвестициите во двегодишен труст пораснале за 6% во тој период. Довербата поврзана со стапката на пречки во октомври 2021 година ќе дозволи 5% од вкупниот раст да помине на наследниците; сепак, тоа би паднало на 2% за доверба воспоставена овој месец.

„Стапката на пречки е зголемена за 400% за една година“, рече Чарли Даглас, овластен финансиски планер со седиште во Атланта и претседател на HH Legacy Investments. „Мислам дека стратегијата сè уште има одредена заслуга, но има малку повеќе одолговлекување на [неа]“.

И додека техниката има смисла кога има значителен пад на пазарот, тешко е да се каже колку брзо акциите ќе закрепнат, додаде Даглас.

„Секогаш е тешко да се повикате на ниско ниво“, рече тој.