Воспоставувањето на трустот на Crummey е нешто што би можеле да го земете во предвид ако сакате да ги оставите средствата на вашите наследници додека избегнувате даноци за подароци. Една единствена одредба на овој вид доверба е моќта на Crummey, која им овозможува на корисниците на довербата одреден временски период во кој тие можат да ги повлечат средствата. Корисникот всушност нема намера да ја користи оваа моќ, но со вклучување на одредбата во условите за доверба, можете да ги исклучите финансиските подароци во трустот од данокот на подарок.
A финансиски советник може да ви помогне да креирате план за имот за да ја заштитите иднината на вашето семејство.
Како функционира трустот Crummey
A Крами доверба е вид на неотповиклива доверба што му овозможува на давателот на доверба да издвои средства во корист на еден или повеќе корисници. Како и кај другите трустови, trustee е одговорен за надгледување на управувањето со тие средства според условите поставени од доверителот на доверба.
Она што ја издвојува довербата на Crummey е нејзиниот даночен третман, конкретно, во однос на данок на подарок. Моќта на Crummey им дава на корисниците на доверба присутен интерес за средствата во трустот. Тоа е важно бидејќи финансиските подароци направени на други мора да претставуваат пренос на сегашната камата за да се квалификувате за годишното исклучување од данокот на подарок. Во спротивно, подарокот се третира како иден интерес и со тоа, неподобен за исклучување.
Која е моќта на Crummey?
Моќта на Crummey е специфична одредба на трустовите на Crummey која им овозможува на корисниците право да направат повлекување на средствата на трустот, вклучувајќи го и секој приход или имот што му припаѓа на трустот. Општо земено, оваа моќ може да се изврши само во одреден период. На пример, во документот за доверба може да се наведе дека корисникот може да ја користи моќта на Crummey само во првите 30 или 60 дена по воспоставувањето и финансирањето на трустот.
Со вклучување на оваа одредба, на корисниците им се дава присутен интерес во средствата на трустот. Забелешката е дека од корисниците не се очекува всушност да ја искористат оваа моќ, што значи дека тие не треба да повлечат ниту еден од средствата од довербата во доделената временска рамка. Ако корисници на доверба се малолетни деца, тоа веројатно не е загрижувачко.
Па, зошто би сакале корисниците на довербата да имаат моќ на Крами? Едноставно, дозволувајќи им право да се повлекуваат од трустот, тие добиваат актуелен интерес за трустот и сите подароци стануваат предмет на годишно исклучување од данокот на подарок. Под претпоставка дека нема да повлечат ништо од довербата во наведениот прозорец, сите средства во трустот ќе останат недопрени додека не се квалификуваат да бидат дистрибуирани до корисниците според условите што сте ги поставиле.
Crummey Trusts и данок на подароци
За 2022 година, доживотен подарок и ослободување од данок на имот изнесува 12.06 милиони долари. Таа сума се удвојува на 24.12 милиони долари за брачните парови кои ќе поднесат заедничка пријава. За повеќето луѓе, постигнувањето на таа граница веројатно не е грижа, но може да биде за оние со поголема нето вредност. Ако имате значителни средства што би сакале да ги предадете, минимизирањето на данокот за подароци може да помогне да се зачува повеќе од вашето богатство.
Ослободувањето од доживотен подарок и данок на имот е одвоено од годишниот лимит за исклучување на данокот на подарок. Таа граница одредува колку можете да подарите на некој друг без да мора да поднесете даночна пријава за подарок. За 2022 година, лимитот е 16,000 долари по лице. Значи, ако имате пет деца, на секое од нив би можеле да му подарите по 16,000 долари без да се грижите за данокот на подарок. Брачните парови можат да ги „поделат“ подароците и да ја удвојат таа сума до 32,000 долари по лице.
Примената на моќта на Crummey ви овозможува да го раширите богатството и да создадете финансиско наследство, без да ја надминете годишната граница за исклучување на данокот за подароци или да го достигнете прагот на доживотниот имот и ослободувањето од данок на подарок. Сè додека корисникот не врши никакви повлекувања, можете да продолжите да имате контрола врз тоа кога ќе може да пристапи и да ги користи средствата во довербата.
Фондовите, општо земено, се претпочитаат во ситуации кога сакате да можете да зборувате за тоа што прават вашите корисници со вашите средства откако ќе заминете. Може да поставите труст Crummey за вашите деца, на пример, ако сакате да наведете дека тие не можат да го добијат своето целосно наследство додека не наполнат 30 години или дека треба да завршат факултетска диплома како услов за пристап до средствата на довербата .
Кој треба да размисли за доверба на Crummey?
Трустовите Crummey може да бидат комплицирани за поставување и скапи за одржување, така што тие не се нужно соодветни за секого. Ако не ви се заканува да го надминете годишниот лимит за исклучување на данокот за подарок или доживотното ослободување од данок и имот, тогаш друг вид доверба може да биде подобар за вашата ситуација. Или вашиот план за имот може да биде доволен само со последна волја и тестамент.
Ако имате значителни средства, од друга страна, довербата на Crummey може да помогне да се намали големината на вашиот имот со цел да се минимизираат даноците за подароци и имот. Меѓутоа, има неколку работи што треба да ги имате на ум кога го поставувате овој вид доверба:
Подароците за трустот на Crummey се неотповикливи, што значи дека не можете да ги вратите средствата откако ќе бидат префрлени во трустот.
Сите директни или директни подароци што ги правите на корисник надвор од довербата нема да бидат предмет на моќта на Крами.
Трустовите на Crummey може да бидат предмет на лупа од IRS, па затоа е важно да бидете сигурни дека ако создавате таков, го следите словото на законот.
Една важна работа што треба да се забележи е дека самиот документ за доверба не може да наведе дека корисникот не треба да ги повлече средствата од трустот во текот на дозволениот период. Експресното или имплицитно кажување на корисниците дека им е забрането да вршат повлекувања, ја поништува моќта на Crummey и неговите придружни даночни подароци. Разговарајте со адвокат за планирање имот или вашиот финансиски советник може да ви помогне да се осигурате дека трустот на Crummey е правилно создаден за да не се прекршувате со IRS.
Исто така, запомнете дека ова е неотповиклива доверба. Ако ви треба поголема флексибилност при управувањето со вашите средства и план за имот, можеби ќе сакате да размислите за отповиклива доверба наместо тоа. Отповикливите трустови може да бидат изменети или прекинати за време на вашиот животен век. Само имајте на ум дека отповикливите трустови не ги даваат истите даночни бенефиции
Крајна Линија
Моќта на Crummey постои за да обезбеди даночни бенефиции за доверителите, иако таа всушност не е наменета да се користи. Дали овој вид доверба ќе ви се покаже корисен или не, може да зависи од големината на вашиот имот и каков вид на подарок или ослободување од данок на имот можеби барате. Одмерувањето на цената наспроти придобивките може да ви помогне да одлучите дали довербата на Crummey има смисла.
Совети за планирање имот
Размислете за работа со а финансиски советник да ги откриете предностите и недостатоците на користењето на Crummey trust во вашиот план за имот. Бесплатна алатка на SmartAsset ве совпаѓа со најмногу тројца финансиски советници кои служат во вашата област и можете да ги интервјуирате натпреварите со вашите советници без трошоци за да одлучите кој е вистинскиот за вас. Ако сте подготвени да најдете советник кој може да ви помогне да ги постигнете вашите финансиски цели, започнете сега.
Кога креирате доверба на Crummey или кој било друг вид доверба, важно е малку да размислите кој треба да биде trustee. Задачата на повереникот е да управува со довербата според вашите желби, па затоа треба да размислите за некој на кој можете да се потпрете да го стори тоа. Исто така, може да размислите за именување на еден или повеќе наследнички повереници како дополнителна заштита во случај оригиналниот trustee да почине или да мора да биде отстранет поради прекршување на фидуцијарна должност.
Фото кредит: iStock.com/Дин Мичел, iStock.com/Weekend Images Inc., iStock.com/valentinrussanov
Пост Crummey Power: Исклучување на данок на подароци се појави прв на Блог SmartAsset.
Извор: https://finance.yahoo.com/news/avoid-paying-gift-taxes-truss-120034399.html