Квалификуван план за пензионирање е инвестициски план понуден од работодавач кој се квалификува за даночни олеснувања според Службата за внатрешни приходи (IRS) и ЕРИСА упатства. Не се нуди индивидуална сметка за пензионирање (IRA) (со исклучок на СЕП ИРА Едноставни ИРА) од работодавач. Според тоа, традиционалниот или Roth IRA не е технички квалификуван план, иако тие имаат многу исти даночни бенефиции за штедачите во пензија.
Компаниите, исто така, може да понудат неквалификувани планови на вработените кои може да вклучуваат одложено-компензација планови, животно осигурување со поделени долари и планови за бонус за извршна власт. Бидејќи тие не се во согласност со ERISA, тие не ги уживаат даночните поволности на квалификуваните планови.
Клучни Килими
- Квалификуваните планови за пензионирање се сметки за пензионирање со даночна предност што ги нудат работодавците и мора да ги исполнуваат барањата на IRS.
- Вообичаени примери на квалификувани планови за пензионирање вклучуваат 401(k)s, 403(b)s, SEPs и SIMPLE IRAs.
- Традиционалните IRA, иако споделуваат многу од даночните предности на плановите како 401(k)s, не се нудат од работодавците и затоа не се квалификувани планови.
- ИРА се самоуправувани, што значи дека поединецот (а не работното место) ја избира финансиската институција за сместување на сметката за пензионирање и често има широк опсег на инвестициски опции.
- ИРА, исто така, имаат пониска граница за придонес од повеќето други квалификациски планови.
Традиционални ИРА
Традиционалните ИРА се планови за штедење кои ви овозможуваат придобивки од даночно повластениот раст. Бидејќи придонесите за нив се прават со пари кои сè уште не се оданочени, инвеститорите генерално добиваат даночен отпис, иако тој отпис може да биде ограничен или недозволен, во зависност од вашиот приход и дали имате квалификуван план за пензионирање на работа.
Сепак, мора да се платат даноци за дистрибуции, кои треба да започнете да ги земате на возраст од 72 години, дури и ако сè уште не сте се пензионирале. Овие се нарекуваат потребни минимум дистрибуции (RMDs); износот се одредува со формулата на УЈП која ги вклучува вашата возраст и состојбата на вашата сметка. Општо земено, најдоцна што може да почнете да ги земате е до 1 април во годината што следи по годината во која ќе наполните 72 години.
Ако повлечете средства пред да наполните 59½ години, ќе бидете предмет на казна за предвремено повлекување од 10%, како додаток на вообичаеното барање за плаќање данок на доход за износот што го земате.
Исто така има ограничувања за тоа колку можете да придонесете до ИРА секоја година. Во 2022 година, вие сте ограничени на вкупно 6,000 долари за годината (7,000 долари ако имате 50 или повеќе години) за сите ИРА што можеби ги имате. Во 2023 година, оваа граница е зголемена на 6,500 УСД (или 7,500 УСД ако имате 50 и повеќе години и се квалификувате за дополнителниот придонес).
Давателите на планови на ИРА им дозволуваат на имателите да назначат корисници, а некои носители на планови дозволуваат корисници за повеќе генерации. Бидејќи традиционалните ИРА им дозволуваат на поединците да инвестираат на одложена основа на данок, тие се погодни за луѓе кои се во висока даночна група, но очекуваат да бидат во пониска при пензионирање.
Рот ИРА
Roth IRA бара инвеститорите да плаќаат данок на придонеси; со други зборови, придонесувате со средства по оданочување и не добивате а даночен отпис. Предноста доаѓа кога ќе се пензионирате: Не се проценува данок на дистрибуциите, што значи дека не се оданочувате за ниту еден од парите што вашиот приход ги заработува во текот на годините што се наоѓаат на вашата сметка на Рот. Уште повеќе, ако треба да извадите пари од сметката, не се оданочувате ако ги извадите само придонесите што сте ги направиле првично.
Плановите 401 (k) имаат значително повисоки ограничувања за придонес од IRAs.
Плановите 401 (k) имаат значително повисоки ограничувања за придонес од IRAs.
Roth IRA немаат RMDs; нема потреба да започнете да земате дистрибуции. Друга придобивка од без RMD: ако можете да си дозволите да ги задржите средствата, тие можат да продолжат да растат без данок и да им бидат предадени на вашите наследници. Сепак, од наследниците ќе се бара да преземат распределби.
Бидејќи Roth IRA им дозволува на поединците да инвестираат на ослободена даночна основа, тие се погодни за поединци кои се во ниска даночна група, но очекуваат да бидат во повисоко ниво при пензионирање. Всушност, постојат ограничувања на приходот за тоа кој му е дозволено да придонесе за Roth IRA.
Оние со повисоки примања можат да отворат само еден со превртување на традиционалните IRA или 401(k) пари и плаќање значителни даноци, процес наречен отворање на задна врата Рот ИРА. Еден исклучок: Оние кои имаат Roth 401 (k) можат да го превртат во Roth IRA без даночно барање.
Квалификувани планови за пензионирање
Некои работодавци нудат дефиниран-придонес или пензиски планови квалификувани со дефинирани бенефиции. Работодавците добиваат стимулации од американската влада да ги креираат овие планови според правилата на ERISA.
Плановите со дефинирани придонеси, како што се 401(k)s, во голема мера ги заменија плановите со дефинирани бенефиции (старомодната пензија) како претпочитан модел. Кај многу работодавци, вработените може да изберат да учествуваат во плановите за штедење во пензија, како на пр 401 (к) планови, во која работодавците ги усогласуваат придонесите и заштедите растат на даночно поволна основа.
Неквалификувани планови не потпаѓаат под упатствата на ERISA, така што тие не ги добиваат истите даночни предности. Тие се сметаат за имот на работодавачот и можат да бидат запленети од доверителите на компанијата. Ако вработениот се откаже, најверојатно ќе ги изгуби придобивките од неквалификуваниот план. Предностите се без ограничувања за придонес и поголема флексибилност. Извршен бонус план е пример.
Кои се ограничувањата за придонес за ИРА?
Годишниот лимит за придонес и за традиционалната ИРА и за Рот ИРА во 2022 година е 6,000 американски долари. Ако имате 50 или повеќе години, можете да придонесете дополнителни 1,000 долари, за вкупно 7,000 долари. За 2023 година, оваа граница е зголемена на 6,500 американски долари (или 7,500 долари за оние 50 или постари).
Кои се ограничувањата за придонес за план 401(k)?
За 2022 година, годишниот лимит за придонес за план од 401(k) е 20,500 американски долари. Ова се зголемува на 22,500 долари во 2023 година. За двете години, ако имате 50 или повеќе години, можете да дадете дополнителен придонес. Во 2022 година, оваа сума за дополнителен придонес е дополнителни 6,500 американски долари, додека придонесот за наплата во 2023 година е 7,500 американски долари.
Која е разликата помеѓу квалификуван и неквалификуван пензиски план?
Квалификуваните пензиски планови ги нудат работодавците на нивните вработени и нудат даночни олеснувања. Неквалификуваните пензиски планови, исто така, нудат даночни олеснувања, но не се нудат на сите вработени и не се придржуваат до Законот за безбедност на приходот за пензионирање на вработените (ERISA) додека квалификуваните планови за пензионирање го прават тоа.
Во крајна линија
Квалификуван план за пензионирање е план за пензионирање што го нуди само работодавачот и кој се квалификува за даночни олеснувања. Според нејзината дефиниција, ИРА не е квалификуван план за пензионирање бидејќи не го нудат работодавците, за разлика од 401 (k) што ги прави квалификувани планови за пензионирање.
Сепак, IRA споделува многу од истите карактеристики и придобивки како квалификуваните пензиски планови што поединците можат да ги користат за да заштедат за пензионирање, или заедно со квалификувани пензиски планови или сами.
Извор: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo