Новите даночни загради на IRS и стандардното одбивање може да заштедат на семејствата стотици или дури илјадници долари. Сега, за лошите вести.

Зошто така? Големите нагорни приспособувања би можеле да создадат шанса да задржите повеќе пари кога ќе поднесете даночна пријава за 2024 година на приходот од следната година.

"„Од строго даночна перспектива, да, тие имаат даночни заштеди. Лошата вест е дека платите останаа стабилни кога сè останато се зголеми“."

- Даночниот адвокат Адам Бруер

Исплатата на стандардниот одбиток скока за 7% од 2022 до 2023 година, покажуваат броевите на УЈП. Стандардниот одбиток станува 27,700 американски долари за брачна двојка што заеднички поднесува, што е зголемување за 1,800 долари од исплатата предвидена за оваа година. Тоа е 13,850 долари за поединци и брачни парови кои поднесуваат одделно, што е зголемување од 900 долари.

Исто така, опсегот на приходите на седумте маргинални даночни стапки на даночниот код скока за 7% за даночната 2023 година. Прилагодувањата се засноваат на просеците за еден од владините мерила за инфлација.

Тимоти Стефен, директор за даночно планирање во Baird Private Wealth Management, истакна како тоа ќе влијае на приходот на домаќинството:

• „Брачна двојка со оданочен приход од 200,000 американски долари и во 2022 и во 2023 година ќе има намалување на нивниот данок од речиси 900 долари. Двојка со приход од 500,000 долари би видела дека нивната даночна сметка паѓа за над 3,700 долари.

• „За самци даночни обврзници на истите нивоа на приход, нивните даночни сметки ќе бидат намалени за приближно 1,400 и 1,900 долари, соодветно.

• Брачна двојка без деца која заработила 150,000 долари оваа и следната година ќе плати 1,015 долари помалку на сметката за федерален данок на доход во 2023 година, покажаа проценките на Штефен. Еден подносител без деца кои заработуваат 150,000 долари оваа и следната година ќе се соочи со даночна обврска која е помала за 652 долари, според проценките кои, истакна тој, не претпоставува приходи од бизнис или инвестиции или дополнителни одбитоци надвор од стандардното одбивање.

• Брачна двојка без деца кои заработуваат 75,000 долари оваа и следната година би платиле 245 долари помалку од даноците во 2023 година, покажаа проценките на Штефен. Еден фајлер би заштедил нешто повеќе од 500 долари, се вели во проценките.

• „Поголемиот стандарден одбиток значи и поголемо даночно олеснување, бидејќи повеќе приходи автоматски се ослободуваат од данок. Но, другата страна на ова е дека ќе биде потешко да се поделат вашите одбитоци во 2023 година. Тоа значи дека вашите даночни плаќања, каматата за хипотека и добротворните придонеси се со помала веројатност да ви обезбедат даночна поволност следната година“.

„Прилагодувањата на инфлацијата на даночните загради значат дека на даночните обврзници ќе им биде потешко да ги достигнат тие повисоки загради и затоа ќе имаат повеќе оданочени приходи со пониски стапки следната година“, рече тој.

Но, немојте да се занесувате од сребрените облоги на даночниот код за време на високите стапки на инфлација во последните четири децении, рече даночниот адвокат Адам Бруер. Годишната стапка на инфлација во септември беше 8.2%. покажаа владините податоци.

Прилагодувањата на IRS се „добра вест за даночните обврзници. Едноставно не е доволно добра вест, би рекол. Секој што ќе заштеди пари на ова, ќе добие поголем рефундирање во 2024 година“, рече Бруер, од AB Tax Law. Но, тоа сега е ладна удобност, додаде тој. „Не можете да ставите поврат на данок во февруари 2024 година во резервоарот за гас“.

Прилагодувањата носат многу импликации, но започнете со некои основи.

Постои шанса за даночни заштеди

Вистинските стапки што се применуваат за даночните групи остануваат на 10%, 12%, 22%, 24%, 32% и 35%. Но, номиналните износи во долари прикачени на секоја заграда се зголемуваат.
Сега да претпоставиме дека приходите на домаќинствата остануваат исти во 2022 и 2023 година, дури и кога следната највисока група за данок на доход е подалеку.

Се разбира, тоа е хипотетика која можеби не се вклопува целосно со тесниот пазар на труд. Многу работодавци ги намалуваат подебелите плати за да го задржат персоналот. Но, даночното прашање е каде се зголемуваат платите во однос на нагорно прилагодените даночни загради.

„Идејата овде не е дека луѓето ќе плаќаат помалку данок“, рече Хауард Глекман, виш соработник во Центарот за даночна политика. „Идејата е да ја одржите вашата даночна обврска релативно стабилна“ и да го избегнете она што се нарекува „лази на загради“ каде што инфлацијата турка некого на поголема даночна сметка кога нема трошечка моќ да си ја дозволи.

„Даночните обврзници чиј приход остана стабилен ќе плаќаат помалку данок за истиот приход поради скала на даноци“, рече Бруер. „Од строго даночна перспектива, да, тие имаат даночни заштеди. Лошата вест е дека платите останаа стабилни кога сè друго се зголеми“.

Тоа би можело да притисне уште повеќе луѓе на стандардното одбивање

Дојде време за данок, луѓето можат да избираат помеѓу стандардниот одбиток и деталните одбитоци. Последново вклучува отписи како добротворни придонеси, државни и локални даноци, камати платени на хипотеки и медицински трошоци.

Има смисла даноците да се поделат кога збирот на потенцијалните отписи е поголем од потенцијалната стандардна исплата на одбивање. Речиси 14% од даночните обврзници ги наведоа одбивањата во нивните даночни пријави за 2019 година и тие обично беа побогати, според Анализа на даночната основа.

Забрзувањето на трошоците со потенцијал за детално одбивање може да биде една од стратегиите за да се искористат даночните придобивки сега, рече тој. (Отпис на добротворни придонеси за даночните обврзници кои го земале стандардниот одбиток истече на крајот на минатата година.)

Ограничувања на придонесите на сметката за пензионирање во 2023 година?

Корекциите на инфлацијата од даночната 2023 година објавени во вторник се едно парче од сложувалката за даночно планирање.

Исто така, се поставува прашањето за тоа колку УЈП ќе им дозволи на штедачите да се напуштат на сметките за пензионирање како 401(k)s, IRA и праговите на приход за можни одбитоци. Оваа година, поединците можат да стават до 20,500 долари во нивните 401(k), што е зголемување од 19,500 долари. (Одредбите за наплата им дозволуваат на работниците постари од 50 години да одвојат уште 6,500 долари за вкупно 27,000 долари оваа година.)

Портпаролот на ИРС потврди дека агенцијата сè уште не ги објавила бројките за ограничување на придонесите за 2023 година. И Штефен и Глекман рекоа дека шансите се добри дека зголемувањата ќе бидат значителни, во светло на прилагодувањата на инфлацијата на другите одредби.

„Важно е“, но не и „критично“ да се знаат идните ограничувања за придонесот 401(k) и IRA пред претстојната календарска година, рече Џули Вирта, виш финансиски советник во Vanguard Personal Advisor Services. Поголемиот фокус се влева што е можно повеќе во тековните придонеси, рече таа.

„Ние обично им кажуваме на клиентите да се стремат да заштедат помеѓу 12%-15% од нивната плата преку пензиски штедни возила“, рече Вирта. „Помеѓу сега и крајот на годината, 401(k) инвеститори треба да проценат каде стои нивната сметка и да утврдат дали можат да ги зголемат придонесите. За ИРА, инвеститорите имаат малку повеќе време со тоа што нивниот рок за придонес во 2022 година е 15 април следната година.