Рот ИРА и Рот 401(к): светот би бил подобро место без нив

За разлика од традиционалните форми на даночни стимулации каде работникот може да одбие придонеси и да ги одложи даноците до пензионирање, верзијата Рот бара од учесникот да придонесе по даночниот приход, а потоа да добива акумулации ослободени од данок во пензија. Овие одредби значат дека со традиционалните планови Министерството за финансии добива однапред удар, но ги враќа парите кога акумулациите се повлекуваат во пензија. Со пристапот Рот, Министерството за финансии не се откажува од приходи на краток рок, но не гледа приходи од повлекувања при пензионирање. Така, префрлањето од традиционалниот формат на Roth ги зголемува приходите во блиска иднина и ги намалува на долг рок. Намалувањето на приходите што би се случило надвор од 10-годишниот прозорец не се брои за буџетски цели

Најеклатантен разговор за „Ротификација“ се случи во 2017 година, кога Конгресот размислуваше да бара сите придонеси на вработените за 401(к) над 2,400 долари да одат кај Рот. Иако „Ротификација“ не беше вклучена во законодавството од 2017 година, тој е жив и здрав денес. Примарниот извор на финансирање за двопартискиот предлог-закон за пензионирање на Домот (БЕЗБЕДЕН 2.0) е конверзија на сите дополнителни придонеси (по возраст од 50 години) во даночен третман на Рот.

Даночно избегнување за високи ролери

објави Про-Публика дека милијардерот Питер Тиел има Roth IRA со вредност од повеќе од 5 милијарди долари. Проблемот е што Питер Тиел и другите претприемачи можат да купат голем број акции за дел од денар по акција и да ги стават во Roth IRA каде што можат да растат во вредност неоданочени. И, според Мешовитиот даночен комитет, приближно 28,615 даночни обврзници имаат ИРА со повеќе од 5 милиони долари. Овие сметки заедно имаат 280 милијарди долари. Конгресот би можел да го реши овој специфичен проблем со забрана на сите акции со кои не се тргува јавно од Roth IRA и воведување ограничување, така што имотот поголем од, да речеме, 5 или 10 милиони долари повеќе нема да има право на благодарност без данок. Но, ништо не се случува, па злоупотребата продолжува. 

Пречка за поправедни даночни олеснувања. 

Најголем дел од заштедата за пензионирање се случува преку традиционалните планови 401(k), каде што како што е наведено погоре, учесникот веднаш зема одбиток за придонеси. Овој систем е очигледно неправеден и неефикасен. Тоа им дава најголем поттик на оние со високи заработувачки кои имаат најголема веројатност сами да штедат. Ако еден заработувач во највисоката група за данок на доход придонесе со 1,000 долари, тој заштедува 370 долари во даноци. За еден заработувач во даночната група од 12%, тој одбиток од 1,000 долари вреди само 120 долари. 

Како одговор, многу академици предложија менување на одбитокот во кредит. Всушност, за време на кампањата тимот на Бајден имаше предлог да се заменат тековните одбитоци со кредит кој се проценува дека е 26% – неутрална промена на приходите. Со таква промена, и оние со ниски и високи заработувачки ќе добијат даночен кредит од 260 американски долари за секои 1,000 долари што придонесуваат за пензискиот план. 

Сепак, планот нема да функционира во сегашното опкружување. Веднаш штом ќе се воведе кредитот, секој кој има висока заработка ќе ги префрли придонесите на Roth 401(k). Резултатот би бил загуба за Министерството за финансии, бидејќи високоплатените ги задржуваат сите даночни олеснувања, а пониските платени добиваат повеќе. Единствениот начин да се премине од одбивање на кредит е да се елиминира Ротс. (Некои поместувања од одбитоци кон кредити, исто така, ќе треба да вклучуваат паралелни промени во плановите за дефинирани придобивки (ДБ) или умните адвокати ќе конструираат алтернативи за ДБ за високо заработувачки.)  

Значи, еве го имате, три навистина добри причини да се ослободите од Ротс. И сега е време да го направите тоа. Додека уделот на плановите што нудат опција Ротс значително се зголеми, процентот на учесници понудени опција што го прифати Ротс остана низок (види Слика 1 погоре). Тоа е лесно решение - едноставно барајте сите придонеси понатаму да бидат направени на традиционалните 401(k)s и IRAs. 

Светот би бил подобро место.