Потребни минимални распределби на Roth IRA (RMDs)

Во одреден момент, сите поединечни пензиски сметки (IRA) мора да ги дистрибуираат нивните салда до сопственикот на сметката или до корисниците на сопственикот. Ова ги вклучува и двете Рот традиционалните, Клучна разлика помеѓу двата типа на IRA е тоа што не мора да земате никакви дистрибуции од Roth IRA за време на вашиот животен век ако сте оригиналниот сопственик.

Правила за RMD за Рот наспроти традиционалните ИРА

Потребни минимални дистрибуции (РМД) го претставуваат минималниот износ на пари што мора да го извадите од вашата пензионерска сметка секоја година откако ќе достигнете одредена возраст. Таа сума е наведена од страна на Служба за внатрешни приходи (IRS) и, во случај на традиционални ИРА, повлекувањето ќе се оданочува како приход според вашата тековна даночна стапка. IRS, исто така, наметнува казна од 50% за сите пропуштени RMD.

Мора да започнете да земате RMD од традиционалната ИРА до 1 април годинава откако ќе наполните 73 години од 1 јануари 2023 година. Стариот праг сè уште важи ако имавте 72 години во 2022 година. Мора да ги земете дури и ако не ви требаат пари за трошоци за живот. Износот на вашата RMD се заснова на состојбата на вашата сметка од претходната година (од 31 декември) и вашата возраст во тоа време. Многу други видови сметки за пензионирање, вклучувајќи 401 (к) планови, следете сличен сет на правила. Речиси секогаш мора да плаќате даноци на приход за тие повлекувања.

Една од големите предности на Roth IRA е тоа што тие не подлежат на истите правила за RMD. Ако имате Roth IRA, не мора да земате RMD од него во текот на вашиот живот. Значи, ако не ви требаат парите, можете да ги оставите средствата недопрени и да дозволите сметката да расте без данок (можеби со децении) за вашите наследници. Вашите корисници - освен преживеаниот брачен другар - мора да земат RMD од вашата сметка откако ќе ја наследат.

Кои се RMD за корисниците на Roth?

Кога ќе им оставите Roth IRA на вашите корисници, тие - за разлика од вас - генерално ќе мора да земат RMD од сметката. Тие, исто така, ќе се соочат со казна од 50% (или акциза) ако не ги земат распределбите како што се бара.

Конгресот ја намали казната за пропуштено повлекување кога беше донесен СЕКУРЕН Акт 2.0 во декември 2022 година. Од 1 јануари 2023 година, казната е 25% од вредноста на повлекувањето. Оваа парична казна може да се намали на 10% доколку грешката се поправи пред датумот кога е изречена казната.

Опции за сопружници и други корисници

Правилата се разликуваат во зависност од тоа дали а брачен другар или различен корисник го наследува Рот. Значи се исплати да разберете ги правилата— и погрижете се и вашите корисници да го прават истото.

Сопружници

Ако сте брачен другар на сопственикот на ИРА, размислете за трансфер на брачен другар и третирајте ја сметката како своја. Ги пренесувате средствата во вашата сопствена Рот ИРА. Ова може да биде постоечка или нова сметка. Имајте на ум дека подлежите на истите правила за дистрибуција како и оригиналниот сопственик на сметка. Имајте предвид дека можете да го направите ова само ако сте единствениот корисник на сметката.

Можете исто така да отворите еден наследена ИРА користејќи го методот на очекуваниот животен век или методот од 10 години. Еве како функционираат:

• Метод за очекување живот: Започнете со пренесување на средствата во наследена ИРА во ваше име. Мора да земате RMDs, протегани во текот на вашиот животен век. Но, можете да ја одложите дистрибуцијата до 31 декември годината по смртта на вашиот сопружник. Дистрибуциите не се оданочуваат ако петгодишно владеење на наследените ИРА е исполнето. Можете исто така да ги засновате распределбите на табелите за возраста и очекуваниот животен век на починатиот, што би било поволно главно ако вашиот сопружник е значително помлад од вас.
• 10-годишен метод: Ги пренесувате средствата во наследена ИРА на ваше име. Можете да ги раширите вашите дистрибуции со текот на времето, но сметката мора да биде целосно дистрибуирана до 31 декември од 10-тата година по смртта на вашиот сопружник. Дистрибуциите не се оданочуваат ако е исполнето правилото за пет години.

Друга опција е да изберете да земете a паушална распределба. Кога ќе ја земете опцијата за паушална сума, средствата на Roth IRA ви се дистрибуираат одеднаш. Ако сметката била стара помалку од пет години кога починал вашиот сопружник, тогаш заработката ќе се оданочува.

Други корисници

Не-сопружник кој наследува Roth IRA некогаш имал слични опции како оние погоре (освен за пренос на брачен другар како да се однесувате кон себе). Но Закон за поставување на секоја заедница за подобрување на пензионирањето (БЕЗБЕДНО)., донесен во декември 2019 година, го промени сето тоа за имателите на сметки кои починале по 31 декември 2019 година.

Според законот, корисниците се или квалификувани назначени корисници, назначени корисници или неназначени корисници.

Подобни назначен корисник може да биде

• Преживеан брачен другар (кој не избира или не се квалификува за трансфер на брачен другар)
• Малолетно дете
• Поединец кој е инвалид или хронично болен
• Поединец кој не е повеќе од 10 години помлад од оригиналниот сопственик на сметката

На сите им е дозволено да преземаат дистрибуции над нивните преостанати животен век— освен за малолетниците, кои можат да започнат со користење на нивниот животен век, но мора да се префрлат на методот од 10 години откако ќе наполнат полнолетство (што варира во зависност од државата). Корисниците го дознаваат нивниот животен век користејќи ги табелите и работните листови во публикацијата IRS 590-B.

Назначените корисници мора да ги повлечат сите пари до крајот на 10 години, додека неназначените корисници (често ентитет како што е труст или добротворна организација) мора да ги повлечат до крајот на пет години.

Во крајна линија

Roth IRA може да биде одлично средство за пренос на богатство затоа што не мора да ја повлекувате сметката за време на вашиот живот, а дистрибуциите генерално се ослободени од данок за вашите наследници.

Еден предизвик со Roth IRA е дека вашите корисници можеби не се свесни за правилата за RMD. Значи, ако имате Roth IRA, направете услуга на вашите корисници: нека ги знаат основите за дистрибуциите - или подоцна ќе добијат скапа лекција, кога ќе бидат погодени со казна од 50% за сумите што требало да ги повлечат . Сè додека сите ги разбираат правилата, вие и вашите наследници можете да уживате во години на раст ослободен од данок и приход без данок од вашата Roth IRA.