Преземање на потребните минимални дистрибуции? Овие грешки може да ве чинат

Изгледа доволно едноставно: кога ќе наполните 73 години, мора да започнете да повлекувате одредена сума - a потребна минимална дистрибуција (RMD) - од вашите сметки за пензионирање одложени со данок, како што е традиционалната индивидуална сметка за пензионирање (IRA) или план 401(k). Сепак, премногу е лесно да се направи грешка која има сериозни финансиски последици.

На потребните минимални распределби им претходат голем број пресметки и класификации. Направете грешка во која било од нив и би можеле да повлечете помалку отколку што е потребно - и да активирате една од најстрогите даночни казни во книгата. Службата за внатрешни приходи (ИРС) наметнува а акциза од 50% од секој недостаток.

Поради тој ризик, советниците честопати предлагаат да се греши на страната на претпазливост кога станува збор за дистрибуции со тоа што ќе извадат малку повеќе од пресметаната сума. Сепак, ослободете премногу од вашите сметки и може да се соочите со повисока даночна сметка и да го ограничите вашето гнездо јајце на долг рок.

Еве преглед на некои вообичаени грешки RMD и проблеми - обично поврзани со даноците - што можат да ги предизвикаат.

1. Одложување на вашиот прв RMD

Како по правило, мора да започнете да земате RMD во година кога ќе наполните 73 години ако сте родени пред 1960 година и на 75 години ако сте родени подоцна. Сепак, ценејќи дека на новите „дистрибутери“ можеби ќе им треба дополнително време за да се подготват за процесот на повлекување, IRS ви дозволува да го одложите вашиот прв RMD до 1 април следната година.

Иако тоа може да биде погодно, можеби нема да биде во ваш најдобар финансиски интерес. Одложувањето на првата исплата значи дека треба да земете два РМД за помалку од 12 месеци - оној што го задржавте до крајот на март и редовниот на 31 декември.

Ако вашите сметки, а со тоа и нивните RMD, се прилично големи, „тоа значи потенцијално две значителни оданочени повлекувања во истата година“, вели Керол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. во повисока даночна група“, посочува Бергер и можеби ќе ве подложи на доплата на Medicare, во зависност од вашата модифицирани прилагодени бруто приход (МАГИ).

Во такво сценарио, Бергер препорачува да се откаже од продолжувањето. Наместо тоа, вели таа, распоредете ги повлекувањата во текот на двете години така што ќе ја преземете вашата прва уплата до 31 декември во годината кога ќе наполните 73 години.

2. Користење на погрешна фер пазарна вредност

Се утврдува РМД за една година со делење на претходната година објективна пазарна вредност (FMV) за вашата сметка за пензионирање до важечкиот период на дистрибуција. Овој период се заснова на вашата возраст и можете да го најдете на табелите за очекуваниот животен век издадени од IRS. На чувар од вашите сметки за пензионирање обично обезбедува извештај за вашиот FMV до 31 јануари следната година. Сепак, таа може да ја заврши таа задача само со информациите што ги има при рака.

Таа документација понекогаш недостасува, вели Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, директор за финансиско планирање во Inscription Capital LLC, Хјустон, Тексас. „Ако има ограничени информации за вредноста на крајот на годината (т.е. изгубени извештаи, движење на сметки, тешко вреднувани средства во портфолиото), оваа пресметка може да биде предизвикувачка“, вели Нел.

Вашиот RMD може да се промени и ако направите релевантни промени откако ќе се пресмета вашиот FMV, врз основа на информациите на крајот на годината. Сепак, ваквите доцни промени сега се поретки поради промените воведени во Закон за даночни намалувања и вработувања од 2017 година. Тоа законодавство го забрани еден од најчестите такви маневри, т.н рекарактеризација— тоа е, поништување на традиционална конверзија во Рот ИРА и промена на Рот ИРА назад во традиционална ИРА за да се избегне ненадеен голем залак на данок на конвертираните средства.

Сепак, известете го вашиот чувар за какви било трансакции во текот на годината што би можеле да влијаат на RMD што треба да го направите до 31 декември.

3. Мешање на типови на план за да се исполнат RMD

Ако имате повеќе IRA или 403 (б)с, ви е дозволено да ги комбинирате RMD од истиот тип на сметка и да земете една дистрибуција од една од сметките. Сепак, не ви е дозволено да повлечете RMD за ИРА од 403 (б) или обратно. И не можете да вежбате таква консолидација кога е во прашање 401 (к) с.

Без оглед на типот на сметката, не можете да допрете низ вашето портфолио и да земате RMD потребни за еден тип на пензионерска сметка од различен тип на сметка.

RMD и наследени IRA

Со наследените IRA, ви е дозволено да комбинирате RMD за повеќе наследени/корисни IRA што сте ги добиле од истиот наследник - а потоа да го повлечете вкупниот износ од само една од тие сметки. Сепак, не можете да комбинирате RMD од IRA што сте ги наследиле од неколку наследници.

Исто така, не можете да ги земете распределбите за наследените IRA од традиционалните IRA што ги поседувате. За да го илустрираме ова, еве еден пример. Сем наследил ИРА од неговата тетка Сузи. Износот на RMD за наследената ИРА е 6,000 американски долари. Сем има и своја ИРА, за која сумата на RMD е 10,000 долари.

Сем не може да ги комбинира двата износи на RMD - еден од неговата сметка, еден за наследениот - и да повлече само од еден. Секој RMD мора да се повлече од неговата соодветна сметка.

RMD и Roth IRAs

Забележете, исто така, дека постојат различни правила за дистрибуции од Рот ИРА кои се наследени. (Roth IRA немаат RMDs за време на животниот век на оригиналниот сопственик.) Како и во, може да се бараат дистрибуции. „Roth IRAs за поединечни учесници не подлежат на RMDs, но наследените Roth IRA се“, забележува Маргерита M.Cheng, CFP®, RICP, извршен директор на Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Ако Рот е наследен од брачен другар, барањето RMD не се применува. Во повеќето случаи, со сметката што ја наследувате од некој друг, ќе мора да започнете да повлекувате средства - не во одредени износи или според одреден распоред, но мора да се погрижите сметката да се испразни во рок од 10 години од смртта на првичниот сопственик. Неколку корисници во некои посебни групи - малолетни деца, лица со посебни потреби, наследници помалку од една деценија помлади од починатиот - имаат неколку други опции, вклучително и засновање на RMD на нивниот сопствен животен век.

RMD и 401(k)s

Ако имате повеќе планови 401(k), RMD не може да се земат само од еден од тие планови. „Ако имате 401 (k) планови од поранешни работодавци, ќе треба да земете RMD за тие, и, за разлика од IRA, ќе треба да го пресметате RMD за секој план и да го земете тој износ од секоја сметка“, вели Фред Лемнсон. ChFC, основач и претседател на Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Комбинирање на RMD со вашиот сопружник

Многу финансиски средства може заеднички да ги држи брачна двојка, но сметките за пензионирање не се меѓу нив. Овие мора да се поседуваат поединечно. Таа индивидуална одговорност важи и за земање RMD.

За жал, паровите често ја пропуштаат оваа разлика, особено ако заеднички поднесуваат даноци. Како што поднесуваат единствена комбинирана даночна пријава, тие претпоставуваат - погрешно - дека RMD земен од пензионерската сметка на едниот брачен другар ќе го задоволи RMD на сметката на другиот.

Да речеме дека вие и вашиот сопружник и двете се соочуваат со дистрибуции, и одлучивте едноставно да ја извадите целата комбинирана количина на тие RMD од IRA на вашиот сопружник. Преземањето на вашата RMD од ИРА на вашиот сопружник доведува до голем број даночни последици, ниту една од нив добра.

Во очите на IRS, пропуштивте да го земете вашиот RMD. Агенцијата ќе наметне акциза до 25% на тој износ на РМД. Во меѓувреме, вашиот сопружник ќе „прераспредели“ со тоа што ќе земе повеќе од нејзината сметка отколку што беше потребно, што веројатно значи дека ќе плати повеќе даноци. Тој данок може да се намали на 10% доколку делуваш брзо за да се поправи грешката.

Во крајна линија

Откако ќе заштедите со години - или децении - на крајот треба да започнете да ги повлекувате парите од вашите сметки за пензионирање и да плаќате даноци на нив. Од 2023 година па натаму, мора да започнете да земате RMD на возраст од 73 години, а таа возраст се зголемува на 75 години по 2033 година. Влогот е голем - финансиски гледано - ако направите грешка.

Ако ви треба помош за да ги откриете вашите RMD или да ги земете на време, добро е да разговарате со финансиски советник или даночен сметководител кој може да ви помогне да ве води низ процесот и да избегнете какви било грешки.