Даночни кредити наспроти даночни одбитоци: како тие се разликуваат

тоа е даночна сезона, а домаќинствата се соочуваат со многу даночен жаргон кога ги подготвуваат своите пријави.

Два типа на даночни олеснувања се издвојуваат меѓу сите жарчиња: кредити и одбитоци.

Секој од нив ја намалува вашата даночна обврска, што е вкупниот годишен данок што се должи на вашиот приход. (Таа бројка може да се најде на линијата 24 од Форма 1040, формуларот IRS за поединечни даночни пријави.)

Сепак, кредити и одземања намалување на даночната обврска на различни начини. Еве како.

Даночниот кредит нуди намалување на вашите даноци од долар за долар. Ја има истата вредност во долари за секој даночен обврзник кој може да го бара.

На пример, да речеме дека добивате даночен кредит од 1,000 долари и имате даночна обврска од 5,000 долари. Тој кредит ќе ја намали вашата обврска на 4,000 долари.  

Даночните кредити генерално се повредни за даночните обврзници отколку одбивањата (повеќе за тоа подолу), и имаат тенденција да бидат повеќе насочени кон домаќинствата со ниски и средни приходи, рече Тед Џенкин, сертифициран финансиски планер и ко-основач на oXYGen Financial, со седиште во Атланта.

Не сите кредити се создадени еднакви. Таканаречените неповратни кредити - како кредитот за грижа за деца и зависни - не можат да ја намалат даночната обврска на подносителката под нулата. Тоа значи дека на поединецот не би му се вратила вишокот вредност како паричен надомест; преостанатиот дел се губи.

Повеќето кредити се неповратни, според Центарот за даночна политика на Urban-Brookings. Други се делумно или целосно рефундирани, што значи дека дел или целиот кредит може да се примени како поврат на данок.

Подносителите со ниски приходи „често не можат да ја добијат целосната корист од [неповратните] кредити за кои се квалификуваат“, – соопшти Центарот за даночна политика. Тоа се должи на прогресивната природа на американскиот федерален даночен систем, при што оние кои заработуваат пониски генерално имаат помала даночна обврска од оние со повисоки приходи.

За споредба, детскиот даночен кредит е пример за делумно повратен кредит. Кредитот вреди до 2,000 американски долари по дете под 17 години. Сепак, родителите без даночна обврска може да добијат само дел од неговата вредност (до 1,500 американски долари за 2022 година) како рефундација.

Други, како што е кредитот за заработен данок на доход, се целосно рефундирани - дозволувајќи им на подобните даночни обврзници да ја добијат целосната вредност без оглед на даночната обврска

Даночните одбитоци го намалуваат износот на приходот што подлежи на данок (т.е. оданочив приход). Затоа, тоа е поиндиректен начин за намалување на даноците во однос на даночните кредити, што директно ја намалува вашата вистинска даночна обврска.

На пример, пензионерските штедачи можат да добијат даночен одбиток за придонес на сметка пред оданочување во планот 401(k). Да речеме дека некој во даночната група од 22% придонесува со 1,000 УСД на 401(к). Одбитокот во суштина би ги ослободил тие 1,000 американски долари од оданочување за годината кога биле приложени - со други зборови, намалување на нивниот оданочен приход за 1,000 долари.

Тоа на лицето му заштедува 220 долари во федерални даноци (т.е. 22% од 1,000 долари). Од друга страна, даночниот кредит од 1,000 американски долари би ги намалил 1,000 долари од нивната вистинска даночна сметка.

Поради нивната интеракција со даночниот приход, одбитоците се повредни за оние кои заработуваат со поголема плата во однос на оние со ниски и средни заработувачки.

„Даночните одбитоци се многу повредни [за луѓето] во даночната група од 37 отсто од некој во даночната група од 10 отсто, бидејќи заштедувате 37 центи на доларот наспроти 10 центи за доларот“, рече Џенкин, член на CNBC. Финансиски советодавен совет.

Постојат различни видови на даночни одбивања. На пример, даночните обврзници можат или да бараат стандарден одбиток или да изберат да ги поделат нивните одбитоци.

Даночните обврзници генерално се одлучуваат да ги поделат своите одбитоци - како оние за добротворни донации, камата од хипотека, државни и локални даноци и одредени медицински и стоматолошки трошоци - ако нивната вкупна вредност го надминува стандардниот износ на одбивање.

на стандарден одбиток изнесуваше 12,950 долари за самци и 25,900 долари за брачни парови кои заеднички поднесоа во 2022 година.

Деталните одбитоци се познати како одбитоци „под линијата“. Даночните обврзници можат да ги бараат само ако одлучат да ги поделат одбивањата на нивната даночна пријава.

Сепак, постојат и одбитоци „над линијата“. Подобните даночни обврзници можат да ги поднесат овие барања без оглед на тоа дали ќе го поделат или земаат стандардниот одбиток. Примери вклучуваат одбитоци за платени камати на студентски кредити и придонеси за традиционалните индивидуални пензиски сметки.

Една голема придобивка од таквите одбитоци над линијата: тие го намалуваат вашиот „прилагоден бруто приход“.

Прилагодениот бруто приход - исто така познат како AGI - донекаде се разликува од оданочливиот приход. (AGI се наоѓа на линијата 11 од Форма 1040, додека оданочениот приход е алинеја 15.)

Поважно, приспособениот бруто приход е во интеракција со другите области на вашата даночна пријава - што значи дека, со намалување на AGI, одбитоците над линијата можат да помогнат да заштедите пари на друго место.

„Секој долар што го намалува вашиот AGI го намалува вашиот оданочен приход, но исто така може да ви помогне да се квалификувате за други одбивања“, според Даночен акт. „Различни кредити се ограничени и од вашиот AGI. Во некои случаи, приспособувањето може да ви помогне да се квалификувате за даночен кредит или други даночни бенефиции што инаку не би ги добиле“.

Понизок AGI исто така може да им помогне на постарите намалете ги премиите на Medicare Дел Б и Дел Д, на пример, кои се врз основа на „променет приспособен бруто приход“. (MAGI е прилагоден бруто приход плус камата ослободена од данок.)