Префрлање без данок од 529 планови на Roth IRA може да се дозволи во 2024 година

Американците кои штедат за колеџ во 529 планови наскоро може да имаат начин да ги спасат неискористените средства, додека да ги задржат непроменети нивните даночни бенефиции.

Сметката за владино финансирање од 1.7 трилиони долари донесен во четвртокот од Сенатот има одредба што им овозможува на штедачите да фрлаат пари од 529 планови до Рот индивидуални пензиски сметки ослободени од данок на доход или даночни казни.

поврзани вести за инвестирање

Куќата е очекува да го усвои законодавството во петок, пред крајниот рок за да се избегне затворање на владата.

Повеќе од лични финансии:
10 начини да се избегне казната за предвремено повлекување за ИРА
Пензионерите со пониски примања можеби добиваат федерален „совпаѓање“
„Најдобрите“ начини да го максимизирате даночниот одбиток за добротворни подароци

Мерката за превртување - која, доколку стане закон, ќе стапи на сила во 2024 година - има одредени ограничувања. Меѓу најголемите: има доживотно ограничување на трансферите од 35,000 долари.

„Тоа е добра одредба за луѓето кои имаат [529 сметки] и парите не се искористени“, рече Ед Слот, овластен јавен сметководител и експерт за ИРА со седиште во Центарот Роквил, Њујорк.

Тоа може да се случи ако корисникот - како дете или внук - не посетува колеџ, универзитет, стручно или приватно училиште К-12 или друго квалификациите институција, на пример. Или, студент може да добијат стипендии тоа значи дека остануваат околу 529 средства.

Имаше скоро 15 милиони 529 сметки на крајот на минатата година, со вкупно 480 милијарди долари. според до Институтот за инвестициско друштво. Тоа е во просек околу 30,600 долари по сметка.

529 планови носат даночни предности за штедачите на колеџ. Имено, инвестициските приходи на сметката растат без данок и не се оданочуваат доколку се користат квалификациски трошоци за образование како школарина, такси, книги и соба и пансион.

Сепак, тој раст на инвестициите генерално подлежи на данок на доход и на даночна казна од 10% доколку се користи за неподобен трошок.

Ова е местото каде што превртувањето на Roth IRA може да им користи на штедачите со заглавени 529 пари. Трансферот ќе го намали данокот на доход и казните; инвестициите ќе продолжат да растат без данок на сметката на Рот, а идните повлекувања за пензионирање исто така ќе бидат ослободени од данок.  

Сепак, некои критичари мислат дека политиката на превртување во голема мера е даночна помош за побогатите семејства.

„Им давате стимулации за заштеда на оние кои можат да штедат и ги оставате зад себе оние кои не можат да штедат“, рече Стив Розентал, виш соработник во Центарот за даночна политика на Урбан-Брукингс.

А 2012 анализа спроведено од Канцеларијата за отчетност на Владата откри дека типичниот Американец со сметка 529 има „многу повеќе богатство“ од некој без: вкупно богатство од 413,500 долари за просечното лице, околу 25 пати повеќе од износот на оној што нема сметка.

Понатаму, типичниот сопственик имал приближно 142,000 долари годишен приход наспроти 45,000 долари за другите семејства, се вели во извештајот на ГАО. Речиси половина, 47%, имале приходи над 150,000 долари.

Новата одредба за трансфер на ИРА од 529-на-Рот не носи ограничувања на приходот.

Иако новото даночно олеснување примарно ќе биде од корист за побогатите семејства, постојат „прилично значајни“ ограничувања на превртувањето што би ја намалило таа финансиска корист, рече Џефри Левин, овластен финансиски планер и овластен јавен сметководител со седиште во Сент Луис. чуруликам.

Ограничувањата вклучуваат:

• Доживотно ограничување на трансферите од 35,000 долари.
• Превртувањата се предмет на годишен лимит на придонесот на Рот ИРА. (Ограничувањето е 6,500 долари во 2023 година.)
• Превртувањето може да се направи само на Roth IRA на корисникот - не на сопственикот на сметката. (Со други зборови, 529 во сопственост на родител со детето како корисник ќе треба да се вметне во ИРА на детето, а не на родителот.)
• Сметката 529 мора да била отворена најмалку 15 години. (Се чини дека менувањето на корисниците на сметките може да го рестартира тој 15-годишен часовник, рече Левин.)
• Сопствениците на сметките не можат да ги префрлаат придонесите или приходите од тие придонеси направени во последните пет години.

Во резиме документ, Комитетот за финансии на Сенатот рече дека сегашните 529 даночни правила „доведоа до двоумење, одложување или одбивање да се финансираат 529 до нивоа потребни за плаќање за зголемените трошоци за образование“.

„Семејствата кои се жртвуваат и штедат на 529 сметки не треба да бидат казнети со данок и казни години подоцна, доколку корисникот најде алтернативен начин да го плати своето образование“, се вели во извештајот.

Некои експерти за штедење во образованието мислат дека 529 сметки имаат соодветна флексибилност за да не ги одвратат семејствата да ги користат.

На пример, сопствениците со преостанати средства од сметката можат да ги променат корисниците во друг квалификуван член на семејството — на тој начин помагајќи да се избегне даночна казна за неквалификувани повлекувања. Освен дете или внуче, тој член на семејството можеби сте вие; брачен другар; син, ќерка, брат, сестра, татко или свекрва; брат или брат или сестра; прв братучед или нивниот брачен другар; внука, внук или нивниот брачен другар; или тетка и вујко, меѓу другото.

Сопствениците, исто така, можат да чуваат средства на сметка за дипломирано школување на корисникот или образование на иден внук, според до Savingforcollege.com. Средствата, исто така, може да се искористат за плаќање до 10,000 американски долари за студентски заем.

Даночната казна можеби не е толку лоша како што некои мислат, според на експертот за образование Марк Кантровиц. На пример, даноците се проценуваат според стапката на данок на доход на корисникот, која е генерално пониска од даночната стапка на родителот за најмалку 10 процентни поени.

Во тој случај, на родителот „не му е полошо отколку што би биле доколку зачувале на даночна сметка“, во зависност од нивните даночни стапки на долгорочни капитални добивки, тој рече.