Саморежија 401(k) и ИРА

Самонасочената индивидуална пензиска сметка (SDIRA) е наменета за инвеститори кои се решени да ги надминат вообичаените инвестиции што се достапни за сметките за пензионирање - многу повеќе, во некои случаи.

Самоуправуваните пензиски сметки моментално се достапни од повеќето финансиски институции. Овие сметки нудат широк опсег на акции, обврзници и заеднички фондови, вклучително и фондови со кои се тргува преку размена (ETF) и индексни фондови. Инвеститорите можат да изберат конзервативен фонд за обврзници или агресивен акционерски фонд, а меѓу нив има многу избори.

Самонасочената ИРА е за оние кои бараат пристап до алтернативни инвестиции во нивните пензиски заштеди. И, тие сакаат целосна контрола врз одлуките за купување и продавање.

Што се „алтернативни инвестиции“?

Самоуправуваните IRA на повеќето начини се слични на другите индивидуални пензиски сметки (IRA), што значи дека имаат даночни предности дизајнирани да ги охрабрат Американците да штедат за пензионирање. Како резултат на тоа, Службата за внатрешни приходи (IRS) добива некои зборови за тоа во што може и не може да се инвестира ИРА, што вклучува некои алтернативи на вообичаените фондови за акции и обврзници.

Почнувајќи од 2021 година, IRS им дозволува на самоуправуваните ИРА да инвестираат во недвижен имот, развојно земјиште, задолженија, потврди за даночни залоги, благородни метали, криптовалути, права на вода, минерални права, нафта и гас, интерес за членство во ДОО и добиток.

Кој сака самоуправувана ИРА?

Самоуправуваната IRA (SDIRA) може да поднесе жалба до инвеститор поради која било од неколкуте причини:

• Тоа би можело да биде начин да се диверзифицира портфолиото со поделба на заштедите за пензионирање помеѓу конвенционална сметка на IRA и самонасочена ИРА.
• Тоа би можело да биде опција за некој кој изгорел во финансиската криза во 2008 година и нема доверба во пазарите на акции или обврзници.
• Може да му се допадне на инвеститор со силен интерес и експертиза за одреден тип на инвестиции, како што се криптовалути или благородни метали.

Во секој случај, самоуправуваната ИРА ги има истите даночни предности како и секоја друга ИРА. Инвеститорите кои имаат силен интерес за благородни метали можат долгорочно да инвестираат пари пред оданочување во традиционална ИРА и да ги плаќаат даноците што се должат само по пензионирањето.

Самонасочениот аспект може да му се допадне на независниот инвеститор, но тој не е целосно насочен кон себе. Односно, инвеститорот лично се справува со одлуките за купување и продавање, но квалификуван чувар или старател мора да биде именуван како администратор. Инаку, тоа не е ИРА како што го дефинира IRS.

Администраторот обично е брокерска или инвестициска фирма.

Како функционира самонасочената ИРА или 401 (к).

Саморежираните IRA ги држи чувар избран од инвеститорот, обично брокерска или инвестициска фирма. Овој чувар ги држи средствата на ИРА и врши купување или продажба на инвестиции во име на инвеститорот.

Ако работодавецот ви ја понуди опцијата за самонасочен 401(k), чуварот ќе биде администраторот на планот. Истите ограничувања за придонеси се применуваат како и за редовните планови за ИРА и 401 (к). Во 2021 и 2022 година, максималниот придонес на ИРА е 6,000 американски долари, плус дополнителен придонес од 1,000 американски долари за оние на возраст од 50 или повеќе години.

Максималниот годишен придонес за плановите 401(k) е 19,500 американски долари за 2021 година и 20,500 американски долари за 2022 година, плус дополнителен придонес од 6,500 американски долари за секоја година за оние на возраст од 50 години и постари.

Правилата за повлекување се исто така исти. Повлекувањето направено од која било традиционална IRA или 401(k) пред возраст од 59½ ќе предизвика казна за предвремено повлекување од 10%, освен ако не се применува исклучок.

Потребните минимални распределби (RMDs) започнуваат на возраст од 70½ до даночната 2019 година. Од 1 јануари 2020 година, новиот даночен закон ја продолжува возраста за преземање на потребните минимални распределби на 72 години.

Опција Рот

За оние кои ја избираат опцијата Рот за самонасочена IRA или 401(k), правилата се главно исти, освен што не постојат потребни минимални распределби на која било возраст. Инвеститорот ги плаќа даноците на приходот во годината кога се вложуваат парите, а целокупното салдо е ослободено кога парите се повлекуваат во пензија.

Контрола на чек-книга

Самонасочената ИРА, исто така, има опција за чекова книшка ИРА, која е сметка за специјални намени, која во суштина делува како сметка на комерцијална банка. Друштво со ограничена одговорност (ДОО) е основано и во сопственост на ИРА во кое сопственикот на ИРА може да има деловна сметка за проверка поврзана со средствата на ИРА. Сопственикот на ИРА управува со ДОО и ја контролира чековната книшка.

Контролата на чековната книшка ИРА му дава на сопственикот на ИРА контролата за пишување чекови директно од ИРА за различни цели, вклучително и инвестиции, како што е купување недвижен имот. Чековната книшка IRA помага да се насочи процесот на плаќање со елиминирање на одложувањата бидејќи сопствениците можат сами да напишат чек наспроти чекањето чуварот да изврши плаќања надвор од сметката. Чековната книшка IRA исто така може да ги намали таксите за трансакции бидејќи чуварот не е вклучен во плаќањето.

Сепак, не сите даватели на сметки за пензионирање нудат SDIRA со контрола на чекова книшка. Исто така, ве молиме консултирајте се со даночен советник за да одредите дали самонасочената ИРА со опцијата за чековна книшка е соодветна за вашата финансиска состојба.

Ризици од само-насочен 401 (k) или ИРА

Самонасочената пензиска сметка може да ви даде слобода на избор со вашите заштеди за пензионирање, но тоа доаѓа со очигледни ризици. Ова е опција за луѓе кои се сигурни дека можат да ги победат професионалците и се спремни да се обложат на тоа со своите пензиски заштеди.

Американската Комисија за хартии од вредност предупреди дека инвеститорите во самонасочени ИРА може да бидат подложени на „измамни шеми, високи такси и нестабилни перформанси“.

Инвеститорите, исто така, треба да бидат претпазливи од случајно кршење на комплицираните правила на IRS за самонасочени инвестиции на ИРА. Некои од овие правила конкретно забрануваат:

• Примање пари директно од имот што создава приход во ИРА или 401 (k)
• Користење на недвижен имот што се чува на сметката како залог за личен заем
• Користење на имот или други инвестиции на сметката на начин што ќе ви користи лично
• Позајмување пари од сметката за отплата на обврските за личен заем или позајмување на дисквалификувано лице
• Дозволување на дисквалификуваните поединци да одржуваат живеалиште во имот во сопственост на 401(k) или IRA
• Продажба или давање под закуп имот во рамките на сметката на дисквалификувано лице

Дисквалификувано лице е доверител на планот, лице кое обезбедува услуги на планот и кој било друг ентитет што може да има финансиски интерес. Тоа вклучува вас, вашиот брачен другар и наследниците, корисникот на сметката, чуварот на сметката или администраторот на планот и која било компанија во која поседувате најмалку 50% од акциите со право на глас, директно или индиректно.

Ако IRS утврди дека се случила забранета трансакција, вашата сметка автоматски го губи статусот на даночно поволност. Сите пари што сте ги инвестирале во самонасочена 401(k) или традиционална ИРА ќе се третираат како даночна распределба, што ќе ви остави голема даночна сметка.