Со оваа едноставна промена на крајот на годината на вашите сметки за пензионирање, можете да добиете значителни даночни награди

Пред да навлеземе во навртките и завртките, ајде да го дефинираме „освојувачот со среден приход“. Се фокусираме на заградите од 22% и 24%. Според сегашниот даночен закон - промените направени од Законот за даночни намалувања и работни места од 2017 година, кој заоѓа по 2025 година - овие стапки паѓаат во средината на заградите како што се гледа подолу:

Сфатете ги даночните загради како кофа

Ајде да одвоиме секунда за да објасниме како функционираат маргиналните даночни стапки. Размислете за секоја зголемена даночна заграда како кофа што се полни до врвот со приход оданочен по таа стапка. Откако ќе се пополни корпата со најниска стапка, ја пополнувате следната корпа со постепено повисока стапка.

Ова трае додека не го достигнете вашиот бруто приход. На пример, со годишен оданочен приход од 178,150 УСД, првите три кофи ќе се пополнат (кофите од 10%, 12% и 22%) и ќе должите 30,427 долари данок на доход. И покрај тоа што 178,150 американски долари се на врвот од заградата од 22%, ова функционира до просечна даночна стапка од 17%. Математиката би изгледала вака: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

Просечните даночни стапки се значително пониски отколку што мислат повеќето луѓе: Ако сте еден од тие луѓе, ви честитаме на оваа добра вест! Кога ќе се споредат историски, 22% се ниски за приходите во овој опсег.

На пример, според последниот даночен закон - Закон за ослободување од даночни обврзници од 2012 година - брачна двојка со 178,150 долари годишен оданочен приход ќе биде во маргиналната заграда од 28%. 

Конверзија на Roth IRA

Сега, назад на таа едноставна промена што беше спомната претходно. Има име: конверзија на Roth IRA.

Roth IRA е индивидуална пензионерска сметка каде што придонесите се прават по оданочување, растот е ослободен од данок, повлекувањата не се оданочуваат и нема потребни минимум распределби (RMDs).

Roth IRAs се разликуваат од традиционалните IRA, каде што придонесите се прават пред оданочување, растот е одложен од данокот, повлекувањата се третираат како даночен приход, а повлекувањата мора да се вршат преку RMD.

Со други зборови, со Roth IRA плаќате даноци сега - и никогаш повеќе. Со традиционална ИРА добивате даночно олеснување сега, но плаќате даноци подоцна.

Конверзија на Roth IRA зема традиционална IRA и ја претвора во Roth. Сега плаќате даноци за износот на конверзијата, а потоа оставете ја сметката засекогаш да расте без данок.

Конверзијата на Рот може да биде навремено со оглед на три тековни услови:

1. Историски поволни даночни стапки во средните загради (22%-24% маргинални стапки).

2. Падна берза.

3. Многу кеш на маргините.

Конверзии на Рот ИРА

Постојат две едноставни сценарија што ни се допаѓаат за користење на конверзии на Roth IRA. Конверзијата на Roth IRA има смисла доколку постојат одредени услови, а најважно е даноците да се плаќаат со средства што не се ИРА и треба да се извршат само со одобрение од вашиот даночен советник.

Пример 1: Брачен пар на возраст од 38 години; 500,000 УСД во традиционалните ИРА. 200,000 долари годишно приход од домаќинството.

Стратегија: Направете годишни конверзии на Roth IRA од 125,000 УСД во следните четири години (до зајдисонце на тековниот даночен закон во 2025 година). По пет години, сите средства на ИРА ќе бидат ослободени од данок. Оваа стратегија го носи приходот на домаќинството блиску до горната бариера од заградата од 24%, со што го „пополнува“.

За да биде јасно, даноците ќе се должат на целината на тие годишни конверзии со маргинална стапка од 24%.

Пример 2: Брачен пар на возраст од 60 години; 1 милион долари во традиционална ИРА и 75,000 долари годишно во приход на домаќинството.

Стратегија: Направете годишни конверзии на Рот од 100,000 долари до зајдисонце на сегашниот закон (во следните четири години). Ова овозможува даноците да се плаќаат сега по историски ниски стапки и ќе ги намали даноците што се должат на РМД во иднина.

Оваа стратегија го носи приходот на домаќинствата блиску до горната бариера од заградата од 22%, со што го „пополнува“. 

Повторно, даноците за конверзии ќе се должат со маргинална стапка од 22%.

Како заклучок, ако седите на вишок пари и спаѓате во средниот опсег на даночните загради, внимателно погледнете ја конверзијата на Roth IRA пред 31 декември.

Кевин Колдвел е главен во Советници на Golden Road во Тампа, Флорида.