Придобивки од плановите за одложено компензација

Планот за одложена компензација задржува дел од платата на вработениот до одреден датум, обично пензионирање. Паушалната сума што му се должи на вработен во овој тип на план се исплаќа на тој датум. Примерите за одложени планови за компензација вклучуваат пензиите, 401 (к) планови за пензионирање, и опции за акции на вработените.

Квалификувани наспроти неквалификувани планови за одложено компензација

Иако постојат сличности, постојат и различни разлики помеѓу квалификувани и неквалификувани одложени планови за компензација.

Квалификуваниот план за одложено компензација е во согласност со Закон за безбедност на приходите на вработените во пензија (ERISA) и вклучува 401 (к) 403 (б) Планови. Од нив се бара да имаат ограничувања за придонеси и да бидат недискриминаторски, отворени за секој вработен во компанијата и корисни за сите. Тие се исто така посигурни, бидејќи се чуваат на доверлива сметка.

Неквалификуван план за компензација е писмен договор помеѓу работодавач и вработен во кој дел од надоместокот на вработениот компанијата го задржува, инвестира, а потоа во одреден момент во иднина му се дава на работникот.

Неквалификуваните планови немаат ограничувања за придонеси и можат да бидат насочени кон одредени вработени, како што се врвни директори. Работодавачот може да ги задржи одложените пари како дел од средствата на бизнисот, што значи дека парите се изложени на ризик во случај на банкрот.

Даночни придобивки

Планот за одложена компензација го намалува приходот во годината кога лицето става пари во планот и дозволува тие пари да растат без да се процени годишен данок на вложената заработка. 401(k) е најчестиот план за одложено компензација и придонесите се одземаат од платата на вработениот пред да се применат даноците на доход, што значи дека тие се придонеси пред оданочување.

Граници на придонес

Постојат годишни ограничувања за придонеси до плановите 401(к) и 403(б) - воспоставени од Службата за внатрешни приходи (ИРС). Годишниот лимит за придонеси за вработените е 20,500 американски долари за 2022 година и 22,500 долари за 2023 година. Оние вработени кои се на возраст од 50 години и постари може да заработат дополнителни 6,500 долари придонес за надополнување во 2022 година, зголемувајќи се на 7,500 американски долари во 2023 година.

Одложен данок

Одложените планови бараат плаќање данок само кога учесникот ќе ја добие готовината. Додека даноците треба да се платат на повлечените средства, овие планови даваат корист од одложување на данок, што значи дека повлекувањата се направени за време на период кога учесниците веројатно ќе бидат во релативно понизок данок на доход.

Тоа исто така значи дека, во случај на 401(k), учесниците можат да ги повлечат средствата без казна по 59½ годишна возраст. Сепак, постои дупка позната како Правило од 55 на IRS што им дозволува на сите на возраст меѓу 55 и 59½ да ги подигнат средствата без казна ако ја напуштиле работата или биле отпуштени или отпуштени од неа. Дупката се однесува само на 401(k) што го имате со компанијата од која се одвојувате.

Намалување на даноците на доход

Плановите за одложено компензација го намалуваат и даночното оптоварување на вработените за тековната година. Кога некое лице придонесува за одложен план за компензација, износот што го донел во текот на годината се намалува данок на оданочување за таа година, со што се намалува вкупниот број даноци на доход платен. Потоа, кога ќе се повлечат средствата, заштедите потенцијално се реализираат преку разликата помеѓу даночната група за пензионирање и држач за данок во годината кога се заработени парите.

Добивки од капитал

Одложената компензација - кога се нуди како инвестициска сметка или опција за акции - има потенцијал да се зголеми капитални добивки прекувремено. Наместо едноставно да го добиваат износот што беше првично одложен, 401(k) и други планови за одложено компензација може да ја зголемат вредноста пред пензионирањето.

Од друга страна, одложените планови за компензација, исто така, може да се намалат во вредност и треба внимателно да се следи.

Додека учесниците не се активно управувани со инвестициите, луѓето имаат контрола врз тоа како нивните се инвестираат сметки за одложена компензација, избирајќи од опциите претходно избрани од работодавачот. Типичен план вклучува широк спектар на овие опции, од поконзервативни фондови со стабилна вредност сертификати за депозит (ЦД-а) до поагресивни обврзници и акционерски фондови.

Можно е да се создаде разновидно портфолио од различни фондови, изберете едноставно цел-датум or таргет-ризичен фонд, или потпирајте се на конкретни инвестициски совети.

Распределби пред пензионирање

Некои планови за одложена компензација им дозволуваат на учесниците да закажат дистрибуции врз основа на одреден датум, наречен н повлекување во служба. Оваа дополнителна флексибилност е една од најзначајните придобивки од планот за одложена компензација. Нуди начин со даночна предност за заштеда за образование на детето, нова куќа или други долгорочни цели.

Можно е рано да се повлечат средства од повеќето одложени планови за компензација за конкретни животни настани, како што е купување на нов дом. Во зависност од IRS и правилата на планот, повлекувањата од квалификуван план може да не подлежат на казни за предвремено повлекување. Сепак, даноците на доход ќе се должат на повлекувањата од плановите за одложено компензација.

Дистрибуциите во текот на услугата исто така може да им помогнат на луѓето делумно да го намалат ризикот од неисполнување на обврските на компаниите. Некои планови за одложено компензација се целосно управувани од работодавците или имаат големи распределби на акции на компанијата во планот. Ако на луѓето не им е удобно да го остават одложеното компензација во рацете на нивниот работодавец, распределбите пред пензионирање им овозможуваат да ги заштитат своите пари со тоа што ќе ги повлечат од планот, ќе плаќаат данок на нив и ќе ги инвестираат на друго место.

Посебни размислувања

Имајте предвид дека парите од неквалификуван план не можат да бидат превртена во една индивидуална сметка за пензија (ИРА) или друго предност на данок пензиско штедно возило. Сепак, парите од квалификуван план може да се превртат. Проверете ги правилата на планот што важат за вас кај администраторите на вашиот план и консултирајте се со даночен советник пред да преземете какво било повлекување во текот на услугата.